Как сформировать декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.2

Рассмотрим как подготовить Налоговую декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.2 Бухгалтерия. Также изучим:

• Как заполнить декларацию по налогу на прибыль;
• Как проверить правильность заполнения декларации по налогу на прибыль;
• Как сформировать печатную форму декларации и файл для передачи в ИФНС в 1С 8.2;
• Как сформировать платежное поручение на оплату налога на прибыль в бюджет.

Заполнение декларации по налогу на прибыль в 1С 8.2

Заполнить декларацию по налогу на прибыль в программе 1С 8.2 можно через:

• Меню Отчеты → Регламентированные отчеты;
• Кнопка <Добавить элемент списка> – выбор Налог на прибыль ;
• Период – отчетный период.

Для печати в 1С 8.2 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций используется кнопка <Печать>, расположенная в нижней панели формы отчета. При выборе варианта Печатать сразу расчет будет сразу выведен на печать без предварительного показа.

При выборе варианта Показать бланк на экран в 1С 8.2 выводится форма предварительного просмотра отчета. В результате чего можно распечатать не весь отчет, а лишь те листы, которые необходимы – выделив их предварительно флажками.

Для выгрузки расчета в 1С 8.2 необходимо нажать вверху панели кнопку <Выгрузка> – <Выгрузить> и указать в появившемся окне, куда следует сохранить файл.

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

Шаг 1. Заполнение титульного листа

При заполнении титульного листа заполняются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности:

• В поле Номер корректировки – код первичного отчета соответствует значению «0», при сдаче уточненного расчета ставится порядковый номер корректировки;
• В поле Налоговый период (код) – код отчетного периода: значение «21» – декларация за I квартал; значение «31» – декларация за I полугодие; значение «33» – декларация за 9 месяцев; значение «34» – декларация за год.

При ежемесячной подаче деклараций налоговый период указывается в соответствии с Приложением N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

• В поле Отчетный год – год, за который подается декларация;
• В поле Представляется в налоговый орган (код) – код налогового органа, в который представляется декларация;
• В поле по месту нахождения (учету) (код) – код место нахождения организации: значение «213» – по месту учета крупнейшего налогоплательщика; значение «214» – по месту нахождения российской организации; значение «215» – по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком нахождения российской организации; значение «216» – по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим  налогоплательщиком; значение «220» – по месту нахождения  обособленного подразделения российской организации; значение «223» – по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению; значение «231» – по месту нахождения налогового агента – организации.

• В поле Форма реорганизации – код формы реорганизации (например 1 – преобразование, 2 – слияние и т.д.);
• В последующих полях указывается Наименование налогоплательщика в соответствии с учредительными документами, код ОКВЭД, присвоенный налогоплательщику, номер контактного телефона налогоплательщика:

Шаг 2. Заполнение Приложения №1 к листу 02

В разделе заполняется информация о доходах, полученных от реализации и внереализационных доходах.

• В строчке 010 – общая сумма выручки от реализации в соответствии со ст.249 НК РФ; в том числе: указывается в строчке 011 – выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, в строчке 012 – выручка от реализации покупных товаров; в строчке 013 – выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил.3 к Листу 02; в строчке 014 – выручка от реализации прочего имущества:

• Строчки 020 – 022 – строчки заполняются только профессиональными участниками рынка ценных бумаг;
• В строчке 023 – выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса;
• В строчке 030 – указывается выручка от реализации , перенесенная из Приложения 3 к Листу 02 (стр .340 Прил.3 к Листу 02);
• В строчке 040 Итого доходов от реализации – сумма строк 010+ 020+ 023+ 030. Сумма переносится в стр.010 Листа 02.
• В строчке 100 – общая сумма внереализационных доходов в соответствии со ст.250 НК РФ; в том числе: указывается в строчках  101-106  – расшифровка внереализационных доходов. Сумма переносится в стр.020 Листа 02.

В 1С 8.2 общую сумму доходов можно проверить в Регистре учета доходов текущего периода:

Пример заполнения Приложения №1 к листу 02 ДНП в 1С 8.2:

Шаг 3. Заполнение Приложение №2 к листу 02

В разделе заполняется информация о расходах, связанных с производством и реализацией  и внереализационных расходах.

• В строчке 010 – сумма прямых расходов, относящиеся к реализованной произведенной продукции, работам, услугам:

• В строчке 020 (в т.ч. стр. 030) – сумма прямых расходов, относящиеся к реализованным товарам, а также сумма прямых расходов по доставке товаров от поставщика до склада в соответствии со ст.320 НК РФ;
• В строчке 030 – общая сумма косвенных расходов, рассчитываемая в соответствии с НК РФ:

• в т.ч. строчки 041- 055 расшифровка косвенных расходов по видам, а именно: в строчке 041 – сумма налогов и сборов,  за исключением налогов, перечисленных в статье 270 НК; в строчке 042 – амортизационная премия не более 10% в соответствии с п.9 ст. 258 НК РФ:

• В строчках 059 – 120  – указываются суммы прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

Пример заполнения Приложения №2 к листу 02 ДНП в 1С 8.2:

• В строчке 130 Итого признанных расходов – сумма строк 010+ 020+ 040+ 059-120. Сумма переносится в стр.030 Листа 02.
• В строчках 030 – 135  – указываются справочные данные о начисленной амортизации по основным средствам и нематериальным активам.
• В строчке 200 – общая сумма внереализационных расходов, рассчитываемая в соответствии со ст.265 НК РФ. В том числе: указывается в строчках  201-206  – расшифровка внереализационных расходов. Сумма переносится в стр.040 Листа 02.

Пример заполнения Приложения №2 к листу 02 ДНП в 1С 8.2:

• В строчке 300 –сумма убытков, приравниваемых к внереализационным расходам в том числе: указывается в строчках  301-302  – расшифровка суммы убытков:

Шаг 3. Заполнение Листа 02 Расчет налога на прибыль организаций

• в строчке 010 – сумма доходов от реализации – переносится из стр.040 Прил.1 к Листу 02;
• в строчке 020 – сумма внереализационных доходов – переносится из стр .100 Прил.1 к Листу 02;
• в строчке 030 – сумма расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации – переносится из стр .130 Прил.2 к Листу 02;
• в строчке 040 – сумма внереализационных расходов – переносится из стр .200+стр .300 Прил.2 к Листу 02.
• в строчке 050 – сумма убытков, не уменьшающих налогооблагаемую базу – переносится из стр .360 Прил.3 к Листу 02;
• В строчке 060 Итого прибыль (убыток) – сумма строк 010+ 020 – 030 – 040 + 050
• в строчке 070 – сумма Доходов , исключаемых  из прибыли;
• в строчке 090 – сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ;
• в строчке 100 – налоговая база (стр.060 – стр.070 – стр.080 – стр.090 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06);
• в строчке 110 – сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр .150 Прил.4 к Листу 02)
• в строчке 120 – налоговая база для исчисления налога (стр.100-стр.110):

• в строчке 180 – сумма исчисленного налога на прибыль – всего , рассчитывается как произведение налоговой базы на ставку налога на прибыль в разрезе бюджетов:

Пример заполнения Листа 02 Расчет налога на прибыль организаций в 1С 8.2:

В нашем примере за 9 месяцев в предыдущем году не было начислено авансовых платежей по налогу на прибыль, поэтому стр. 210-230 не заполняются. Остальные строчки для нашего примера заполняются следующим образом:

• строчка 270 – сумма налога к доплате ФБ – (стр. 190 – стр. 220);
• строчка 271 – сумма налога к доплате РБ. (стр. 200 – стр.230);
• строчка 290 – сумма ежемесячных авансовых платежей всего. Сума равна стр. 180;
• строчка 300 – сумма ежемесячных авансовых платежей всего. Сума равна стр. 190;
• строчка 310 – сумма ежемесячных авансовых платежей всего. Сума равна стр. 200:

Шаг 4. Заполнение Подраздела 1.1 Раздела 1

Строки Подраздела 1.1 Раздела 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика – для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций для нашего примера заполняются следующим образом (Рис. 291):

• строчка 040 – сумма налога к доплате ФБ – сумма переносится из стр.270 Листа 02;
• строчка 070 – сумма налога к доплате ФБ – сумма переносится из стр.270 Листа 02:

Шаг 5. Заполнение Подраздела 1.2 Раздела 1

Строки Подраздела 1.2 Раздела 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика – для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи для нашего примера заполняются следующим образом:

• строчка 040 – сумма ежемесячного авансового платежа ФБ – сумма переносится из стр.300 Листа 02 / 3 месяца;
• строчка 070 – сумма ежемесячного авансового платежа ФБ – сумма переносится из стр.310 Листа 02 / 3 месяца;

Как сформировать платежное поручение на оплату налога на прибыль

В Таблице представлен порядок заполнения полей платежного поручения по уплате авансового платежа по налогу на прибыль в федеральный бюджет за I квартал:

Реквизиты по уплате налогов необходимо узнавать в своей налоговой инспекции или на официальных сайтах налоговых органов. Для г.Москвы можно воспользоваться сайтом www.mosnalog.ru

Пример заполнения платежного поручения на уплату авансового платежа по налогу на прибыль:

Поставьте вашу оценку этой статье: