Поступление основного средства в 1С 8.2 с доп. затратами – пошаговая инструкция

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п.4 ПБУ 6/01 и стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации (в нашем примере – 30 000руб.) отражаются в составе основных средств.

Поступление основных средств в 1С 8.2 оформляется документом «Поступление товаров и услуг» – вид операции «Оборудование», информация о приобретенных внеоборотных активах отражается на закладке Оборудование.

Учет транспортных расходов (или иных расходов на приобретение ОС) в стоимости ОС оформляется документом 1С «Поступление доп. расходов».

ШАГ 1

Содержание 1 Создание поступления товаров и услуг 2 Ввод основного средства в 1С на вкладке “Оборудование” 3 Заполнение закладок 1С 8.2 со счетами расчетов 4 Проводки по поступлению основного средства 5 Оформление входящего счета-фактуры 6 Оформление поступления дополнительных расходов в 1С 8.2 7 Проверка введенных сумм 8 Оформление счета-фактуры на доставку 9 Проводки 1С 8.2 по дополнительным расходам на ОС 10 Проверка первоначальной стоимости основного средства 10.1 Вам будет интересно Создание поступления товаров и услуг

Создание документа – меню Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка «Добавить» – вид операции Оборудование.

Заполнение шапки:

• Строка От – дата оприходования основных средств;
• Строка Контрагент – поставщик основных средств;
• Строка Договор – договор с поставщиком;

	Внимание
	В форме выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

• Строка Склад – склад или место хранения, на который поступают основные средства;
• Строка Зачет авансов – способ погашения задолженности перед поставщиком:

ШАГ 2

Ввод основного средства в 1С на вкладке “Оборудование”

Заполнение закладки Оборудование (Рис. 192):

	Внимание
	Внеоборотные активы приходуются на закладке Оборудование; Остальные товарно-материальные ценности, имеющие вещественную форму в т.ч. и товары, приходуются на закладке Товары; Принятые услуги и работы учитываются на закладке Услуги; При оприходовании тары заполняется закладка Тара.

• В табличной части 1С – номенклатурные позиции (внеоборотные активы) и количество, цену, ставку НДС, сумму НДС;
• Выбор внеоборотных активов, как правило, осуществляется из папки Оборудование (объекты основных средств);
• Проверяем правильность заполнения графы Счета учета внеоборотных активов и Счет НДС.

Рис. 192

ШАГ 3

Заполнение закладок 1С 8.2 со счетами расчетов

Заполнение закладки «Счета расчетов»:

• Строка  Счет расчетов – счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
• Строка Счет авансов – счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.

Заполнение закладки «Дополнительно»:

• Строка  Вх.номер и Вх.дата – номер и дата накладной поставщика;
• Кнопка «Провести» .

ШАГ 4

Проводки по поступлению основного средства

• Кнопка «Провести» ;
• Кнопка «Результат проведения документа» .

Рис. 193

ШАГ 5

Оформление входящего счета-фактуры

Регистрация счета-фактуры поставщика (Рис. 91)

• На закладке Счет-фактура указывается:
  • флажок Отразить вычет НДС – устанавливается, если выполнены все условия для принятия «входного» НДС к вычету, для принятия «входного» НДС при приобретении ОС необходимо ввести данное ОС в эксплуатацию, поэтому в нашем примере флажок снят.

Рис. 194

ШАГ 6

Оформление поступления дополнительных расходов в 1С 8.2

Создание документа – на основании документа Поступление товаров и услуг:

• Установка курсора на документ – основание (например «Поступление товаров и услуг»);
• Кнопка Ввести на основании – выбор документа Поступление доп.расходов.
• Документ будет заполнен автоматически, необходимо проверить и дозаполнить поля в нем.

Проверка и заполнение шапки документа:

• Строка От – дата поступления доп.расходов;
• Строка Контрагент – перевозчик;
• Строка Договор – договор с перевозчиком;
• Строка Зачет авансов – способ погашения задолженности перед перевозчиком:
• Строка Сумма расходов – сумму транспортных расходов;
• Строка Способ распределения – способ распределения транспортных расходов, включаемых в стоимость ОС;
• Строка Ставка НДС и Сумма НДС – ставку и сумму НДС в соответствии с первичными документами поставщика.

ШАГ 7

Проверка введенных сумм

Проверка параметров для ввода сумм в табличную часть – кнопка «Цены и валюты»:

Подробно о кнопке Цены и валюты написано выше – при создании Документа «Поступление товаров и услуг»;

Проверка автоматически заполненной закладки Товары (Рис. 195):

• Графа Счет учета – счет 08.04 «Приобретение объектов основных средств» ;
• Графа Счет учета НДС – счет на 19.01 «НДС при приобретении основных средств», т.е. счет НДС, относящийся к приобретению ОС.

	Внимание
	Транспортные расходы распределяются между позициями ОС согласно Способу распределения, который указан в шапке документа; Если указать вручную суммы в графах Доп.расходы (сумма) и Сумма НДС, то проводки будут сформированы на общую сумму, указанную в этих графах и в поле Сумма расхода в шапке документа.

Рис. 195

ШАГ 9

ПРОВЕРКА ЗАПОЛНЕНИЯ ЗАКЛАДОК «СЧЕТА РАСЧЕТОВ» И «ДОПОЛНИТЕЛЬНО»

Проверка заполнения закладки Счета расчетов:

• Строка Счет расчетов – счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
• Строка Счет авансов – счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.

Заполнение закладки Дополнительно:

• Строка Вх.номер и Вх.дата – номер и дата первичного документа перевозчика;
• Кнопка «Провести» .

 

ШАГ 8

Оформление счета-фактуры на доставку

	Внимание
	Перед тем, как зарегистрировать «входной» счет-фактуру необходимо убедиться, что документ Поступление товаров и услуг проведен (кнопка Провести ).

Регистрация счета-фактуры поставщика

• Ввод по ссылке Ввести счет-фактуру внизу документа Поступление доп.расходов;
  • флажок Отразить вычет НДС – устанавливается, если выполнены все условия для принятия «входного» НДС к вычету, для принятия «входного» НДС при приобретении ОС необходимо ввести данное ОС в эксплуатацию, поэтому в нашем примере флажок снят.

ШАГ 9

Проводки 1С 8.2 по дополнительным расходам на ОС

• Кнопка «Провести» ;
• Кнопка «Результат проведения документа» .

Рис. 196

В бухгалтерском и налоговом учете транспортные расходы включаются в первоначальную стоимость ОС.

ШАГ 10

Проверка первоначальной стоимости основного средства

В нашем примере первоначальная стоимость ОС формируется из стоимости, уплаченной поставщику за ОС, и стоимости транспортных услуг;

Проверка правильности формирования стоимости приобретенного основного средства – меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04  «Приобретение объектов основных средств» (Рис. 197):

• Строка Период – указываем период;
• Строка Счет – в примере – 08.04;
• Кнопка «Сформировать отчет».

Рис. 197

Проверьте расчет первоначальной стоимости по основному средству Трехниточный оверлок МО-6704S:

• Стоимость приобретения ОС без НДС – 31 694,92руб. (см.проводки по документу Поступление товаров и услуг);
• Стоимость транспортных расходов, относящихся к ОС Трехниточный оверлок МО-6704S, рассчитывается:

• Доля стоимости ОС в общей стоимости по приходной накладной:
• 31 694,92 / 78 220,34 = 0,4052 долей
• Стоимость транспортных расходов (без НДС) рассчитывается исходя из общей стоимости транспортировки и доли позиции в общей стоимости по накладной:
• 4 237,29 *0, 4052 = 1 716,95 руб. (см.проводки по документу Поступление доп.расходов)

Первоначальная  стоимость ОС Трехниточный оверлок МО-6704S:

• 31 694,92 + 1 716,95 = 33 411,87 рублей

Именно сумма 33 411,87руб. отражена по дебету счета 08.04 «Приобретение объектов основных средств» ОС Трехниточный оверлок МО-6704S.

Формирование стоимости ОС произведено правильно.

Поставьте вашу оценку этой статье: