Модуль 5: Декларация по налогу на прибыль за I полугодие
Выполнив все практические
задания этой главы, Вы:
задания этой главы, Вы:
- изучите схему организации учета налога на прибыль в 1С (классификация доходов и расходов в НУ, счета учета в БУ, расчет налоговой базы и налога на прибыль)
- разберетесь с порядком настроек параметров учета и учетной политики для целей учета налога на прибыль
- ознакомитесь с Порядком представления декларации по налогу на прибыль (варианты и сроки представления декларации, сроки уплаты, состав и алгоритм заполнения)
- сможете осуществить подготовку базы к составлению декларации, в т.ч.:
- проверку закрытия счетов расходов и доходов (25,26,90,91) в НУ
- проверку закрытия счетов расходов (20, 44) в НУ
- анализ ОСВ и сальдо по счетам на конец периода по БУ и НУ
- анализ состояния налогового учета и др.
- самостоятельно сформируете в учебной базе Декларацию по налогу на прибыль за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год и осуществите пошагово ее проверку, в т.ч.
- разделов по доходам и расходам
- разделов по особым операциям
- расчет авансовых платежей, который осуществляется по-разному для каждого квартала
- расчет налога на прибыль
- сформируете платежку на уплату налога на прибыль по сроку и отразите данную операцию