Сложный переход ИП с УСН на ОСНО в программе…

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Светлана Миляева 16.02.2012
Ольга, здравствуйте.
Возлагаю большие надежды на Вашу помощь в такой ситуации.
ИП на УСН (доходы-расходы) в 3 кв-ле 2011 года осуществлял импорт товаров.
Конечно заплатил таможенный НДС и сдал декларацию по НДС, где указал сумму НДС начисленного, уплаченного и указал ее к возмещению.
Вопрос 1. Как правильно заполнить декларацию по НДС в этом случае?
Ситуация заключается в том, что Покупатели не хотят работать без НДС и с 2012 года наш ИП перешел на ОСН.
Вопрос 2. Возможно ли зачесть уплаченный таможенный НДС прошлого 2011года в счет уплаты НДС текущего 2012года после перехода на ОСН, учитывая, что товар не весь продан?
Вопрос 3. Каков алгоритм перехода с УСН на ОСН?
Учет велся условно: (Деньги пришли – УРА!!!, Есть чем заплатить кредит, Отгрузка прошла в срок -тоже хорошо.) Конкретнее: Есть движения по расчетному счету, без кассы, без зарплаты. Есть ГТД, накладные на отгрузку. Есть Задолженность по оплате покупателя. Есть незакрытый кредит на покупку товара.

Светлана Миляева 16.02.2012
Уважаемые сокурсники!
Обращаюсь к вашим профессиональным знаниям тоже.
Если кто-либо сталкивался с такой ситуацией – поделитесь опытом, или своим профессиональным мнением.
Буду очень признательна!

AntoninaB 16.02.2012
Доброе утро, Светлана! В 2012 году Вы уже не можете поменять систему налогообложения, опоздали.(ст.346.13 НК)

Светлана Миляева 16.02.2012
Антонина, спасибо, что откликнулись.
К счастью, позаботились об этом еще в октябре. Перешли, но не ведется учет.

Ольга Шерст 20.02.2012
Светлана, я ваш вопрос видела – но вопрос перехода – это очень серьезные вопросы, с точки зрения теории и практики. Он в данном случае не по теме нашего курса, поэтому такие вопросы складываю в копилку… . Смогу вам помочь только в марте.
Извините, но он требует не меньше дня на проработу, так с лету я не смогу вам на него ответить.

Ольга Шерст 03.03.2012
Светлана, мне немного не понятны некоторые моменты. Если у вас просто идет импорт товаров (не импорт из стран таможенного союза), то декларацию по НДС по идее ИП не должен заполнять, т.к. он не платильщик НДС (когда он был на УСН – 3 кв . 2011г.) и не имеет права на НДС в вычету – он же на сумму вычета сдавал декларацию ?
Далее, по поводу НДС, который уплатили на таможне в 2011г., когда были на УСН, а реализовываем этот товар в 2012г. – когда на ОСНО – тогда в этом случае на мой взгяд у нас есть право принять к «вычету» НДС при реализации товара (только в части реализованного в 2012г.) Это мое личное мнение и оно не является эталоном, вы все таки подумайте сами над этой ситуации, но разъясняющие письма по этим операциям я так же вам пишу: Письмо Минфина РФ от 15 марта 2011 г. N 03-07-11/53. Но проверьте, чтобы этот НДС не был включен в расходы в 2011г. , а то всякое бывает.
По поводу алгоритма перехода на ОСНО – это отдельная огромная тема. В первую очередь необходимо ввести правильно учетную политику – все для ОСНО. А дальше начинаете тестировать программу. Мой совет распечатайте например из Консультанта – переходные периоды с УСН на ОСНО и в соответствии с ними проверяйте, как реагирует программа на те или иные вещи. У вас все осложняется тем, что не ООО, а ИП. И я лично очень не люблю эту комбинацию. Т.е. по идее ИП является плательщиком НДС – все делаем по методу начисления. А НДФЛ рассчитывает по кассовому методу – для этого использует ужасную Книгу доходов и расходов – жуткий документ, а вот как сюда будут попадать расходы – надо только тестировать , еще и при переходе. Вот что я могу посоветовать по вашей нелегкой ситуации.