Пять очень важных вопросов по расчету прибыли в МП

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

nna 25.09.2011
Добрый день Ольга! у меня накопилось много вопросов.
Вопрос 1: Допустим 2011 год закончился. Начался новый год 2012. Нужно ли в январе 2012 года устанавливать по всем работникам дату 11 января 2012 года (я имею ввиду стандартные вычеты, вычеты на детей и т.д.)? Или как установили когда принимали на работу и все. И бывают ли сбои в программе? В 1С7.7 программа по непонятным причинам сбилась. Тоесть она рассчитала зарплату, а налоги неправильно. И что делать если произошел сбой, а налоги уже заплатили, зарплату перечислили и допустим ошибку обнаружили 20 января?
Вопрос 2:Организация ООО, вид деятельности: -1.сдача в аренду собственных нежилых помещений.-2.оптовая торговля. (программа 1С7.7) 20 счета нет совсем. Метод директ костинг применяется. ПБУ 18/02 не применяется.З/плата, амортизация -26 счет. Услуги за связь, ремонт помещений, за уборку и т.д.(т.е услуги сторонних организаций ставим на счет 90,02 – когда в программе проводим эти услуги). 26 счет списывается на 90.08. Вопрос такой: Правильно ли ведется учет? Можно ли совсем не использовать 20 счет?
Вопрос 3: По этой же организации. На последнем этаже здания, которое в собственности течет крыша. Нужно через стороннюю организацию делать ремонт.Эти помещения сдаем в аренду. Вопрос как оформить в программе? И это ремонт или модернизация? И как списывать эти затраты? Если можно подробно.
Вопрос 4: В программе 1С7.7 делаем так – получили аванс за аренду помещения- сделали с/фактуру на аванс. В конце месяца делаем акт, с/фактуру (отдаем арендатору) и одновременно с этим делаем зачет аванса . В 1С8.2 такая же процедура? И всегда ли нужно делать при получении аванса за услуги, работу с/фактуру на аванс выданную? Или только по просьбе от контрагента?
Вопрос 5: Это даже не вопрос, а просьба большая. Малое предприятие не применяет ПБУ 18/02. И отчетность по прибыли нужно заполнить вручную? Как правильно заполнить?Ольга простите, но можно подробно. Очень большая проблема с этим.

Ольга Шерст 26.09.2011
Здравствуйте, Инна, я начну отвечать на ваши вопросы, потом продолжу и обязательно дам на все их ответ:
Итак:
№1 По поводу стандартных вычетов – предоставляете сотрудникам ежегодно , т.е. каждый год заново. Да и так у нас положено по НК РФ, если сотрудник не написал заявление и не подтвердил в некоторых случаях его документами – то стандартный вычет не имеем право предоставлять.
По поводу сбоя программы – конечно все возможно, но просто так ни с того ни с сего в моей практике этого еще ни разу не было. Все таки в таких случаях я склонна винить только не правильные действия пользователя, для этого мы с вами и учимся, чтобы как можно меньше было таких моментов.
Так вот, мой совет , как делаю всегда я, чтобы не было сюрпризов по неправильному расчету налога – я ежемесячно при расчете страховых взносов беру калькулятор и пересчитываю суммы, если конечно у вас не огромнейшее предприятие – то это сделать реально, я бы даже сказал необходимо и тогда вопросов с налогами не возникает. Но даже если возникла такая ситуация, то исправляем следующим образом – руками.
Т.е. по бух.учету ошибки исправляем в момент обнаружения, т.е. 20 января, а по налоговому учету – подаем уточенные декларации, если это касается зарплатных налогов, то автоматом не получится сделать таковую, корректно будет заполнять лишь руками.
Но на мой взгляд, если все таки отчетность еще не сдана, то входите в прошлый период, пересчитывайте как надо и доплачивайте налогу, пусть у вас по отчетности будет задолженность – это не страшно, пусть даже не вовремя вы ее погасили, так это всего лишь пени, главное правильно начислить, а затем сдать декларацию правильно.

Ольга Шерст 26.09.2011
Вопрос №2
Почему то все пользователи так сильно боятся 20го счета – это для меня загадка, всего лишь надо его нормально настроить – и никаких проблем.
Давайте разбираться. У вас два вида деятельности, причем по ПБУ 9/99 доходы от аренды мы можем учитывать в составе прочих доходов, т.е. на счете 91.01 – если это не основной вид деятельности.
Я же поняла, что вы все доходы от аренды учитываете на счете 90.01.1 – это тоже нормально, т.е. аренда приравнивается к основному виду деятельности – прописываете это в учетной политике.
Далее, хоть по ГК аренда вроде не совсем услуга, но все же мы ее таковой считаем по БУ, поэтому, чтобы правильно вести учет, прямые расходы на оказание услуг, мы все равно сначала должны накапливать на счете 20. В вашем случае такими расходами будут являться (по моему мнению) амортизация ОС, которые сдаются в аренду, а также услуги за связь, ремонт помещений, за уборку – т.е. все, что напрямую включается в расходы для поддержания ОС, предоставляемых в аренду. Вы написали, что эти расходы сразу относите в дебет счета 90.02 – это не правильно, все расходы мы сначала должны накапливать на счетах затрат , т.е. 20,23,25,26,44, а лишь потом в конце месяца относить их на фин. результат.
Т.е. если вы будете эти расходы относить в дебет счета 20, то потом они сами – автоматически – спишутся у вас в дебет счета 90.02.
Далее, по поводу оптовой торговли, как правило, для затрат по торговым операциям применяется счет 44 «Издержки обращения» , т.е. вы туда относите транспортные расходы, зарплату менеджеров по продажам и иные расходы, связанные с реализацией товаров.
А остальные общехозяйственные расходы вы учитываете на счете 26 – т.е. как вы написали .
При установление параметра «Применять директ-костинг» ваши расходы на счете 26 не будут распределяться в дебет счета 20, а ежемесячно списываются в дебет счета 90.08, на этот же счет закрывается и счет 44 и все это делается регламентным документом «Закрытие месяца».
Т.е. на мой взгляд вы немного не корректно используете программу и поэтому возможны трудности с автоматическим закрытием месяца, формированием отчетности. Да и методология бух.учета на мой взгляд тоже немножко хромает.
Поэтому вот такое мнение на эти вопросы.
Инна, на остальные я постараюсь завтра-послезавтра вам ответить.

Ольга Шерст 01.10.2011
Здравствуйте, Инна!
Вопрос №3
В соответствии со п.2 ст. 257 НК РФ.
К работам по достройке, дооборудованию, модернизации относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и (или) другими новыми качествами.
В целях настоящей главы к реконструкции относится переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемое по проекту реконструкции основных средств в целях увеличения производственных мощностей, улучшения качества и изменения номенклатуры продукции.
Т.е. по идее модернизация и реконструкция – это работы, которые существенно меняют или дополняют или изменяют свойства основного средства, на мой взгляд, если бы вы делали надстройку или например перепланировку – то возможно это отнести к реконструкции.
По-идее, если существенно в вашем случае не меняется использование сдания – то скорее всего это ремонт.
Оформляется в 1С обычно документом «Поступление товаров и услуг» – это акт от вашего контрагента, который выполняет ремонт, в документе выбираете счет затрат и счет затрат по налоговому учету, по идее скорее всего этим счетом будет счет, куда относите амортизационные отчисления по зданию , если вы все правильно делаете.
Затраты на ремонт основных средств в налоговом учете включаются в состав прочих расходов в том отчетном (налоговом) периоде, когда они были осуществлены – ст. 260 НК РФ.

Ольга Шерст 01.10.2011
По поводу Вопроса №4
Я очень подробно об этом рассказываю в БЛоке №2 НДС – особенно про получение авансов и зачет. Если кратко, то да, в 1С:8.2 также – сначала выписываем счет-фактуру на авансы полученные – всегда обязательно, даже если клиент не просит, затем в конце месяца акт и счет-фактура на аванс и также зачет авансов.
Все таки прослушайте видео-уроки про авансы и про зачет и про способы выписки счетов-фактур в 1С.

Ольга Шерст 03.10.2011
Вопрос №5
Инна, по поводу этого вопроса . Хоть я и говорю в курсе про ПБУ 18, но для вас не будет разницы – т.е. если вы не применяете ПБУ 18, то все то же самое – кроме проводок по ПБУ, что я рассказываю о системе налогового учета.
Для того, чтобы понять, что у вас вообще отражается в налоговом учете – сформируйте Обротку по признаку «НУ» .
Т.е. для тех у кого нет ПБУ – смотрите видео уроки и просто ПБУ 18 пропускаете.
В идеале – после моего обучения у вас не должно быть такого вопроса – как заполнить декларацию по налогу на прибыль вручную – она должна формироваться автоматически и не важно применяется или нет ПБУ 18.
Инна – все то же самое – налоговый учет, просто не будет связки с бухгалтерским на основе проводок.
Подробно вам в двух словах не смогу даже расскзать – это несколько часов видео, что у вас на диске.
Если вот более конкретные вопросы, то готова ответить.
С уважением,
Ольга Шерст.