Опять обсуждаем особенности Доходов и Расходов при УСН.

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

lulu 15.06.2012
Доброе утро. Модуль посмотрела еще вчера. Остатки завела. Возник вопрос – в Учетной политике настраиваем закладки для товаров и материалов. Есть ли какие-нибудь особенности для услуг? Если услуги оплачиваются авансом – включить в КУДиР их можно сразу или после фактического оказания (т.е. принятия) услуг? Похоже, в этом блоке, будет много вопросов. Заранее прошу прощения, если где-то мои вопросы покажутся немножко глупыми… В УСНО я новичок, так что где-то так и есть…

Olenka 15.06.2012
Доброе утро! Я выскажу своё мнение! Если не права, попрошу поправить более опытных в этом деле бухгалтеров!
Доходы при оказании услуг также признаются в момент оплаты (это же кассовый метод), предоплата в том числе. А вот расходы- в случае выполнения условий, также как и при продаже товаров.т.е. услуги или материалы оприходованы, оплачены, а также проданы (т.е. переданы по акту покупателям услуг) ваши услуги. Причём зарплата отразится в книге доходов и расходов только после выплаты работникам, а страховые взносы после перечисления в фонды. Это я так понимаю, но буду подробнее изучать в модуле 6 и7.

Николай 15.06.2012
Добрый день Юлия!
Авансы по оплате услугам не будут расходом, до тех пор пока данные услуги не будут фактически оказаны вам, извинений не стоит, мы в МГ для того и «собрались», что бы совместно решать вопросы, какими бы они небыли, глупыми или заумными.
Удачи Вам и спасибо за отчет!

Olenka 15.06.2012
Да, а в 1 С мы же оформляем поступление ден.средств независимо от того за товар или услугу они получены, то же самое приходуем и оплачиваем услуги, материалы и начисляем зарплату независимо от вида деятельности – услуги это или торговля – поэтому настройки программы я думаю одинаковые.

Николай 15.06.2012
Да настройки одинаковые, НО авансы ПОЛУЧЕННЫЕ это ДОХОД, авансы ВЫДАННЫЕ-это НЕ РАСХОД

lulu 15.06.2012
Да, уж Спасибо, коллеги!!!

Olenka 15.06.2012
Спасибо , Николай за комментарии. Ждала Вашего ответа! Но продолжу вопрос.. А для принятия услуг сторонних организаций как расходов в КУДиР , если организация оказывает услуги сама, условие признания дохода от продажи услуги также необходимо, как и в торговле, когда для признания расхода в виде проданного товара нужно, чтобы товар был передан покупателю? Что-то я длинновато написала, но думаю Вы разберётесь.. Заранее благодарю.

lulu 16.06.2012
И у меня еще 3 вопроса – 1) если материалы попадают в расходы сразу после оплаты и принятия к учету, получается, что нзп в упрощенке нет? 2) если отпуск у работника приходится на 2 месяца (например, июнь-июль), но расчитываем и оплачиваем в июне – всю сумму отпускных можно включить в КУДиР во 2м квартале? Или для н/у отпускные все-таки распределяются? 3) при УСН 15% в расходы попадают вся сумма больничного или только та часть, которая выплачивается за счет средств работодателя?

Olenka 16.06.2012
Ответить могу только пока по поводу больничных – в расходы включаются только те, которые за счёт работодателя (за 3 дня), остальные за счёт фонда ФСС.

Olenka 16.06.2012
По поводу отпускных думаю, что в КДиР они включаются во 2 квартале, т.к. будут оплачены в июне. А в бухг.учёте их также включать можно в месяце начисления, т.е в июне. Это только в НУ по налогу на прибыль не рекомендуется включать отпускные, начисленные за июль, в июне.
По поводу НЗП, на налоговый учет при УСН наличие НЗП никак не влияет, т.к. НЗП определяется в бухг.учете на основе Учётной политики. И в БУ отстатки всё равно будут по материалам на складе, даже если мы их включили в КДиР как расходы.
Так же и с НЗП, всё будет зависеть от условий Учётной политики в плане НЗП.
На примере наших баз, если предприятие оказывает услуги, то все расходы , собранные на сч.20 до момента реализации услуг – будут НЗП. По крайней мере я так поняла.