НДФЛ при увольнении Степанову. Давайте разбираться!

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Вопрос: У меня при начислении компенсации за неиспользованный отпуск увольняемому сотруднику программа НДФЛ выделяет отдельной строкой с датой получения дохода – конец месяца (см. скриншот). У Ольги в видео все красиво в одну строчку с датой получения дохода – дата увольнения. Это у одного меня так “криво” получилось?

Ответ: Ольга делала видео на релизе 2015 года, когда еще не были разработчиками внесены изменения по НДФЛ. Поэтому у нее “красиво”. Что касается Вашего результата, то давайте разбираться.
По увольнению Вы начисляете к оплате неиспользованный отпуск и саму зарплату.

По закону НДФЛ с зарплаты проставляется на конец отчетного месяца (код 2000) – это наша дата 31.05.2015. По уволенному в середине месяца работнику дата фактического получения дохода – дата увольнения – это наша дата 27.05.2015.

“Компенсация за неиспользованный отпуск” (код НДФЛ 4800) датой фактического получения дохода имеет дату выплаты дохода – это дата 27.05.2015, но программа этого “не видит” и ставит 31.05.2015.

 Поэтому НДФЛ в документе разбивается на разные даты: 27.05.2015 и 31.05.2015. А это неверно.

Фирма 1С рекомендует сейчас выставлять ручную корректировку НДФЛ и править дату фактического получения дохода, например, в нашем случае 31.05.2015 на 27.05.2015. Но по собственной практике могу сказать, что это не спасает от проблем, и может “вылезти” нераспределенными суммами в реестре оплаты НДФЛ. У меня были такие прецеденты. Не всегда, но были.
Поэтому самое лучше на текущий момент (разумеется ИМХО) – это рассчитывать сотрудника не по документу начисления зарплаты, а при помощи документа “Операция, введенная вручную” и “Операция учета НДФЛ”, где заполнять правильно даты фактического получения дохода, удержания и выплаты. Ну, и суммы, разумеется.
Тогда все идеально и проблем с 6-НДФЛ нет.
—————————-
У разработчиков этот момент записан для доработки, будем надеяться, что в конце концов все автоматически будет красиво работать. Пока остается жить и помнить, что Бухгалтерия не имеет полноценного блока для ведения зарплаты.)
PS: Вы можете оставить строчки с НДФЛ как есть, можете исправить 31.05.2015 на 27.05.2015. Они нам понадобятся только в форме 6-НДФЛ, Раз ее нет в 2015-м году, можно данные не корректировать.