Когда нужен транзитный счет? НДС и расчеты с иностранцем

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

nastiya1 19.01.2012
Здравствуйте, Ольга. У меня возникли вопросы по блоку. 1. При оплате поставщику в валюте, мы списываем с текущего вал. счета, а транзитный нужен только для экспортеров? 2. В платежке на перечисление оплаты за дизайн, в расшифровке платежа указывается ставка ндс – 517.09, зачем? получается, что она вычленяется из суммы платежа, в котором нет ндс. может она не делает проводок. ведь НДС к перечислению программа берет из регистров, которые сформировались при поступлении товара? Настя

Ольга Шерст 29.01.2012
Анастасия,
1. По поводу транзитного счета – на него как правило зачисляется экспортная выручка, в нашем случае он не используется.
2. В данном случае мы с вами перечисляем деньги иностанному контрагенту, у которого приобретаем услуги по Дизайн-проекту и в соответствии с НК РФ мы является в данном случае Налоговым агентом – см. УЧЕТ ЗАТРАТ (ПРЯМЫЕ РАСХОДЫ) (011604) и соответственно мы обязаны удержать НДС и оплатить его в бюджет, кстати, мы с вами затем формируем строку выписки банка на перечисление данного НДС в размере – 24 264,42. Т.е. в данном случае НДС должен быть перечислен в бюджет в момент перечисления денежных средств иностранцу, поэтому и в выписке банка присутствует НДС и если вы посмотрите проводки, то делается доведение суммы НДС по счету 76.НА по курсу на дату полаты!!!

nastiya1 29.01.2012
Спасибо, Ольга, что отвечаете на мои глупые вопросы, я поняла про агента и про доведение 76 счета, но зачем 517.09 usd выделять в «списании с р.сч» так не дошло, по какому курсу не беру не получается сумма ндс близкая к 24398.91 или 24264.43, вот я и подумала, что это лишний реквизит)

Ольга Шерст 29.01.2012
Анастасия, я немного не понимаю, почему у вас не получается. В данном случае мы делаем перечисление иностранцу со счета в EURO и там вы должны указать соответственно сумму в евро – 3389,83, а программа сама найдет 18% – 517,09 . Проверьте пожалуйста еще раз. Счет – евровый, не расчетный в рублях!