Какой алгоритм расчета авансовых платежей?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Юлия Лямцева 19.12.2011
Оль модуль 4 и модуль 5 пройдены. декларацию составила. все сошлось. Есть один вопросик по декларации. Какой порядок расчетов авансовых платежей. У нас в примере не было авансов.. но хотелось бы знать как их расчитывать все же..

Ольга Шерст 20.12.2011
Юлия, я в МОДУЛЕ 1 в Рабочей тетради привожу пример расчета ав. платежей в РАЗДЕЛЕ №5 . Юля посмотрите пожалуйста, если останутся еще вопросы – то пишите.

Юлия Лямцева 20.12.2011
Оль посмотрела. не пойму смысла. там ничего нет. ТАм объясняется порядок расчет единого налога при УСН на ставку 6%.. в примере есть 1 пример на основе полугодия.И там написано что исчислены авансовые платежи за 1 кв 40 000руб и их можно уменьшить с исчисленного налога. Больше ничего не сказано!! а что эта за сумма 40 000 и откуда она взялась.. как рассчиталась.. ничего нет. я не поняла этот вопрос с авансами.Там сам пример непонятен. Налоговая база берется из полугодия,уплченные взносы тоже из полугодия а а исчисленные авансы за 1 кв..а где 2 кв??

Ольга Шерст 22.12.2011
Юля, посмотрите, я взяла пример для уплаты ав. платежей за 1 полугодие, чтобы было понятно, что аванс, рассчитанный за 1 квартал уменьшает аванс рассчитанный нарастающим итогом за полугодие.
Как рассчитан авансовый платеж за 1 квартал – 40т.руб. – да точно также , т.е. предполагается, что были доходы за 1 квартал, умножили мы их на 6% , уменьшили мы их на сумму уплаченных взносов с ЗП (проверим на правило 50%) и получилась сумма 40т.руб. Т.е. считается ровно по тому же алгоритму что для 1 полугодия.
Предлагаю следующее, возьмите условные данные что приведены здесь и сами рассчитайте ав. платеж за 1 полугодие – сравните с моей раб.тетрадью – если что не понятно пишите. На самом деле все предельно просто – вы разберетесь:
Налоговая база за I полугодие 2011г. – 2 000 000руб.
Исчисленные авансовые платежи по налогу за I квартал 2011г. – 40 000руб.Уплаченные страховые взносы за I полугодие 2011г. – 80 000 руб.
Определить сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за II квартал 2011г.
Решение примера:
Единый налог за I полугодие = 2 000 000 * 6% = 120 000руб.
½ от единого налога = (120 000 /2) = 60 000руб. – только на эту сумму уплаченных страховых взносов можем уменьшить единый налог – не больше.
Единый налог к уплате за II квартал 2011г. = 120 000 – 60 000 – 40 000 = 20 000руб.

Ольга Шерст 22.12.2011
ЮЛия, можно сказать, что формула расчета авансового платежа (единого налога) по УСН (за отчетный период):
(Сумма учитываемых доходов за отчетный период х 6%) – Сумма взносов, перечисленных к моменту расчета налога (в пределах исчисленных за отчетный период), но не более 50 % от суммы единого налога – Ранее уплаченные за отчетный период суммы налога = Сумма ав.платежа за отчетный период.