Как быть с забалансовыми счетами?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

znak 18.02.2013
Если можно, то у меня такой вопрос. Я раньше не пользовалась «анализом субконто», а теперь решила посмотреть. И обнаружила, что при переходе с 7ки на 8ку стоят остатки по Дт забалансовых счетов 007 и 004.Дт 007 списание задолженности, а по Дт004 остатки товаров по договору комиссии, но этих товаров давно нет на складе. Это было еще до меня в 2010 году. Что теперь с этим делать? И еще в первом блоке мы тоже ставили инвентарь на забалансовый счет, а потом как его списать, по прошествии некоторого времени, мне не понятно. Спасибо.

Елена Бобкова 18.02.2013
Добрый день, Ольга!
Остатки по 004 счету спишите Операцией вручную.
По 007 счету необходимо сделать инвентаризацию и определить срок учета задолженности по счету.
На основании п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н, дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должника, не является аннулированием задолженности. Эта задолженность должна отражаться за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.
Списание непогашенной сомнительной дебиторской задолженности неплатежеспособного должника по истечении срока учета за балансом отражается бухгалтерской проводкой:
Кредит 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов»
– списана не погашенная неплатежеспособным должником сомнительная дебиторская задолженность с указанного забалансового счета по истечении пяти лет (срока учета за балансом).
А материалы, числящиеся на счете МЦ при фактической выбытии из организации можно списать, используя документ меню Производство, Списание материалов из эксплуатации.

znak 20.02.2013
Леночка, добрый вечер! Прошу прощения, но у меня теперь возник тупой вопрос.1. У меня на 004 счете товаров на 300 000 руб. осталось. Как же мне так списать (ведь это не наш товар), чтобы не уменьшать по БУ прибыль (какой проводкой) или пусть висят. 2. А по Дт 007 провести инвентаризацию и корректировкой долга списать? Спасибо. С уважением, Ольга.

Елена Бобкова 20.02.2013
Ольга, добрый вечер!
Если у бухгалтера возникают вопросы, то не говорит о его тупости))) (Это, конечно, личное субъективное мнение:)
1. Забалансовые счета не участвуют в прибыли. Ни в какой. Поэтому Операцией списываете Дт –/ Кт 004, и все)))
2. И по 007 счету – тоже не стоит вмешивать Корректировки. У вас уже СПИСАНА эта задолженность. Она висит пять лет в надежде, что контрагент одумается и случится чудо – вернет вам долг))) Тот же вариант списания, при необходимости: Дт–/Кт007