Арендуем землю у муниципалов

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Ирина 17.04.2013
Модуль 11 изучен. Все понятно.
Не понятно другое, не по теме.Но близится НДС.У меня такая ситуация. Мы заключили договор с администрацией города (КУМИ) на аренду земельного участка для строительства офиса. Но денег не хватает и мы просто ежеквартально платим арендную плату согласно договору (без НДС).Никаких актов и фактур нам не выписывают. В БУ- это расходы. В НУ – нет.Какие проводки я должна сделать? Что бы не поставила, программа ругается. А тут ещё я получаюсь налоговым агентом, что-ли? В декларацию по НДС надо включать? Ответьте, пожалуйста. Заранее благодарна.

Елена Бобкова 17.04.2013
Ирина, здорово, что у вас получилось и этот модуль сегодня изучить!
Спасибо за работу)
Мы тоже арендовали землю у муниципалитета. Конечно, никто нам никаких актов, а тем более, счетов-фактур не присылал.
Даже за счетом на оплату аренды поквартальную мы ездили сами.
У меня только вопрос: а почему вы не берете в НУ эти расходы?
Я оформляла эти расходы Операцией. Раз в квартал. Дт 20 (земля использовалась в осн.виде деятельности) Кт 76.05 УФК (Госкомзем)
Оплату, соответственно, Дт 76.05 Кт 51 Выпиской банка.
Налоговым агентом, да. Недавно прочитала, готовила ответ для кого-то, что обязаны при этом вы себе выставить с/ф БЕЗ НДС:
«Согласно пп. 17 п. 2 ст. 149 НК РФ арендная плата за пользование земельным участком НДС не облагается.
В этом случае вы также будете являться налоговым агентом. Однако при этом вы не обязаны удерживать и перечислять НДС в бюджет.
Тем не менее вы должны выставить счет-фактуру с пометкой «Без налога (НДС)» и отразить эту операцию в разд. 7 декларации по НДС (Письмо УФНС России по г. Москве от 27.03.2007 N 19-11/28227). Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации. 2012. N 5.»

Ирина 18.04.2013
Здравствуйте, Елена!
Я к вопросу об аренде зем.уч-ка. Не беру затраты по НУ потому,что мы на этом уч-ке ничего не делаем.Просто огородили забором и всё. Нет доходов от него.
Сегодня буду слушать ещё раз вебинар по НДС.Про агента.Я должна выставить сама себе сч-фактуру и на реализацию, и на оказание услуг по аренде?И при этом не платить НДС. ЧЁ к чему?.
И ещё вопрос,пожалуйста.Мы предоставили заём контрагенту.Сумму процентов по этому договору в декларации я вручную ставлю в раздел 7. А она должна попадать в книгу продаж в последнюю графу или нет?

Елена Бобкова 18.04.2013
Про агента – да, такая вот ерунда получается: без бумажки вы можете даже нарваться на нарушение по выставлению счетов-фактур! Согласна – дурдом:)
Здесь вы тоже должны выставить такой же счет-фактуру БЕЗ НДС. Ну, и тогда она должна попасть в последнюю графу, видимо)))