Корректировки поступления и реализации в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 нужны для регистрации исправленных документов поставщика или покупателя. В случаях:
- Когда была допущена ошибка поставщиком или покупателем в документе поступления или реализации;
- Когда было изменение первоначальной стоимости товара или услуги, произошедшие после поступления или отгрузки по обоюдному согласию поставщика или покупателя. При этом корректировка поступления может быть двух вариантов: уменьшение первоначальной стоимости и увеличение первоначальной стоимости.
Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте в следующей статье.
Содержание
Корректировка поступления в 1С 8.3
Рассмотрим пошаговую инструкцию на примере, когда было увеличение первоначальной стоимости некоторых материалов. Предположим что мы исправляем собственную ошибку.
Допустим, организация ООО “Строитель” приобрела материалы у поставщика ООО “Строй-Сервис” на общую сумму 235 563,82 руб., в т.ч. НДС 18% – 35 933,46 руб. Дата поставки материалов – 27.01.2016г. По согласованию поставщика и покупателя в марте 2016 года была увеличена цена на некоторые материалы. В результате увеличилась сумма поставки на 12 277,02 руб. (247 840,84 – 235 563,82), в т.ч. НДС 18% на 1 872,76 руб. (37 806,22 – 35 933,46). В день поступления материалов покупатель полностью выплатил сумму поставки.
Рассмотрим пошагово решение данного примера: как сделать корректировку поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Шаг 1
Создадим документ Корректировка поступления: раздел Покупки – Покупки – Корректировка поступления:
- В поле Вид операции выбираем – Корректировка по согласованию сторон;
- В поле Документ № __ от __ – указываем номер и дату документа корректировки поступления;
- В поле Основание выбираем документ Поступление (акт, накладная), который нужно корректировать:
- На основании выбранного документа в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Контрагент, Договор и закладка Товары;
- В строчке Отражать корректировку указываем Во всех разделах учета;
- В строчке Зачет аванса указываем Автоматически;
- Ставим галочку в строчке Восстановить НДС в книге продаж;
- В строчке Кор. счет фактура № __ от __ указываем номер и дату документа Корректировочный счет-фактура;
- Счет-фактуру нужно зарегистрировать:
- На закладке Товары после изменения в поле Цена указываем новую цену:
- После проведения документа сформируем проводки и посмотрим результат. Видно, что на счетах 10.08 и 19.03 указана сумма увеличения:
Шаг 2
Откроем сформированный Корректировочный счет-фактуру полученный: раздел Покупки – Покупки – Счета фактуры полученные. На основании документа Корректировка поступления в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим, что:
- В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который сторнируется;
- В строчке Сумма увеличения указана общая сумма увеличения – 12 277,02 в т.ч. НДС 18% -1 872,76 руб.;
- В строчке Сумма документа указана общая сумма документа Корректировка поступления:
Шаг 3
Создадим документ Формирование записей книги покупок: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:
- Заполним табличную часть закладки Приобретенные ценности, используя кнопку Заполнить:
- Записать и провести.
Шаг 4
Создадим печатную форму Книги покупок: раздел Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок.
- В строчке 1 указан Счет-фактура полученный на сумму 235 563,82 руб., сумма НДС 18% – 35 933,46 руб.;
- В строчке 2 указан Корректировочный счет-фактура полученный на сумму 12 277,02 руб., сумма НДС 18% – 1 872,76 руб.:
Шаг 5
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим как в 1С 8.3 отразилась корректировка поступления на счетах: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:
Шаг 6
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 10, видим, что изменилась только сумма, а количество не изменилась: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:
Корректировка реализации в 1С 8.3
Рассмотрим как сделать корректировку реализации в 1С 8.3 на примере.
Допустим, организация ООО «ТД 888» реализовала в апреле 2016 года товары на сумму 291 733,80 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 501,76 руб., покупателю ООО “МАСТЕР”. При составлении первичных документов бухгалтером была допущена ошибка – указано неверное количество. После исправления количества, сумма реализации уменьшилась на 9 215,00 руб. (291 733,80 – 282 518,80), сумма НДС 18% – 1 405,68 руб. (44 501,76 – 43 096,08).
Рассмотрим решение данного примера: как провести корректировку реализации в 1С 8.3 пошагово.
Шаг 1
Создадим документ Корректировка реализации: раздел Продажи – Продажи – Корректировка реализации:
- В строчке Вид операции выбираем Исправление в первичных документах;
- В строчке Исправление № __ от __ указываем номер и дату исправления первичного документа;
- В строчке Основание выбираем исправляемый документ;
- В строчке Отражать корректировку выбираем Во всех разделах учета;
- Табличная часть на закладке Товары заполняется автоматически на основании указанного документа Реализация (акт, накладная);
- Используя кнопку Выписать исправленный счет-фактуру, создадим документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный:
- на закладке Товары в строке после изменения в поле Количество указываем новое значение:
Шаг 2
Проведем документ и сформируем проводки. В таблице видно, что на счетах 41 и 62 указана сумма уменьшения:
Шаг 3
Сформируем документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный: раздел Продажи – Продажи – Счета-фактуры выданные. На основании документа Корректировка реализации в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим что:
- В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который исправляем;
- В строчке Сумма указана общая сумма документа Корректировка реализации;
- Счет-фактура выданный на реализацию исправленный регистрируется в Книге продаж:
Шаг 4
Создадим печатную форму Книги продаж: раздел Продажи – Отчеты по НДС – Книга продаж:
- В строчках 1 и 2 видим аннулирование первичного счета-фактуры, который был неправильно создан;
- В строчке 3 видим зарегистрированный счет-фактуру исправленный:
Шаг 5
Для анализа расчетов с контрагентом используем документ Акт сверки расчетов: раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов. Из документа видим, что за организацией ООО «ТД 888» имеется задолженность на сумму 9 215,00 руб.:
Шаг 6
Для просмотра результата проведения документа Корректировка реализации по счету 41 сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:
Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматривается как исправить ошибки в суммовых показателях декларации по НДС, которые повлияли на расчет налога, а также схема исправления ошибки, связанная с получением от поставщика исправительного счета-фактуры:
Поставьте вашу оценку этой статье: