Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия – это регламентные операции по закрытию счетов, которые формируют финансовый результат организации за месяц. Рассмотрим как сделать закрытие месяца в 1С 8.3 в виде пошаговой инструкции.
Содержание
Какие счета закрываются в конце месяца
Закрытию в конце месяца в соответствии с приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94н «Об утверждении Плана счетов» подлежат счета 25 и 26, которые не должны иметь остатка на конец месяца.
Так же в соответствии с Инструкцией о применении плана счетов, закрытию в конце месяца подлежат счета 20, 23, 29, а также счета 90 Продажи и 91 Прочие доходы и расходы.
Помимо этого, в конце года бухгалтеру необходимо подготовить регламентированные отчеты. Для этого в декабре происходит реформация баланса.
Как провести закрытие месяца в 1С 8.3
Проводить закрытие периода в 1С 8.3 необходимо регулярно и последовательно. С помощью помощника Закрытия месяца выполняются такие регламентные операции как списание расходов будущих периодов, начисление амортизации и другие необходимые операции для правильного распределения доходов и расходов и расчета налога на прибыль. Чтобы запустить помощник Закрытия месяца в 1С 8.3, необходимо открыть раздел Операции:
Попадая в помощник по закрытию месяца, в первую очередь необходимо задать период – месяц, который будет закрыт:
Если перешли на 1С 8.3 из другой программы или ввели остатки вручную, например, ввели остатки 31.12.2013г., а учет начался в январе 2014г., то выбираем для закрытия месяц, в котором начались первые бухгалтерские проводки.
Закрытие месяца может выполняться двумя способами:
- Полное автоматическое закрытие;
- Частичное закрытие. В таком случае необходимо выполнение одной регламентной операции или же необходимо сделать все, кроме одной.
Последовательность закрытия месяца в 1С 8.3
Для выполнения данной операции в 1С 8.3 необходимо после выбора периода закрытия нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца, после чего программа 1С 8.3 выполнит следующие действия:
- Перепроведение документов, то есть приведение в хронологический порядок по времени проведения и дат;
- Проверяется наличие документа Начисление заработной платы за выбранный месяц для отражения сумм заработной платы и взносов на счетах расходов.
В случае, если в программе 1С 8.3 отсутствует документ Начисление заработной платы за выбранный месяц, то программа при закрытии периода создает документ. Суммы начисленной зарплаты проставляются в соответствии с окладами сотрудников.
Также при закрытии месяца в 1С 8.3 осуществляется:
В зависимости от организационно-правовой собственности, а также выбранной системы налогообложения набор регламентных операций в 1С 8.3 может отличаться, например:
Или, например:
По окончании выполнения закрытия месяца все регламентные операции на экране будут выделены зеленым цветом:
И состояние операции Закрытие месяца будет Выполнено:
Как осуществлять проверку результатов закрытия счетов доходов и расходов на конец месяца; по каким счетам учета расходов может оставаться сальдо, а по каким наличие остатка считается ошибкой рассмотрено на нашем курсе по работе в 1С 8.3.
Если не проводится закрытие месяца в 1с 8.3
Такой результат закрытия месяца возможен только в случае отсутствия ошибок в учете. Если же ошибки есть, то программа 1С 8.3 не выполнит операцию и в помощнике выделит операцию красным цветом:
Также выдаст информационное сообщение о том, где ошибка и как ее исправить:
Открывая ссылку, попадаем в документ, где необходимо исправить ошибку:
После исправления ошибки необходимо закрыть информационное сообщение об ошибке и еще раз нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца. Программа 1С 8.3 продолжит закрытие месяца с той операции, в которой была ошибка:
Помимо этого, при закрытии последнего месяца квартала (в нашем случае – март) программа 1С 8.3 проверяет наличие документов по учету НДС, то есть формирование книги покупок и книги продаж:
По факту выполнения каждой регламентной операции можем посмотреть бухгалтерские проводки или документ, которым эта операция сделана (если это возможно), также посмотреть справку-расчет по операции. Для этого нажимаем на необходимую операцию левой кнопкой мыши и выбираем необходимую детализацию:
В 1С 8.3 все справки-расчеты, которые возможно сформировать при закрытии месяца, можно увидеть с помощью специальной кнопки в верхнем правом углу помощника по закрытию месяца:
Реформация баланса
В конце года при закрытии декабря месяца в 1С 8.3 появляется дополнительная операция Реформация баланса:
Данная операция закрывает счета 90 и 91 на счет 90.09 «Прибыль/убыток от продаж» и 91.09 «Сальдо прочих доходов/расходов». Счет 99 списывается на 90.09 и 91.09 и так далее.
После закрытия месяца итог реформации баланса можно увидеть в виде бухгалтерских проводок:
Частичное закрытие месяца
Если, например, необходимо выполнить операцию Амортизация ОС прямо сейчас из регламентных операций, то в помощнике для этого необходимо нажать левой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать пункт Выполнить операцию:
По окончании выполнения операции 1С 8.3 выдаст информационное сообщение:
Если же попробуете сделать операцию из второго или третьего блока помощника, например – расчет резерва по сомнительным долгам, то программа 1С 8.3 выдаст информационное сообщение о невозможности выполнения операции:
Это происходит потому, что в помощнике закрытия месяца операции выстроены таким образом, чтобы соблюдалась последовательность закрытия счетов в соответствии с ПБУ. Программа 1С 8.3 предложит выполнить все необходимые операции, предшествующие выбранной.
Если же не хотите выполнять все операции, а только выбранную, то можете пропустить все предшествующие регламентные операции:
Внимание! Пропустить операцию – значит отказаться от выполнения данной операции в текущем месяце. Фактическое закрытие счетов по данной операции происходить не будет, что грозит недостоверными данными в учете.
Подробнее о типовых ошибках при закрытии месяца и года в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 смотрите в нашем видео уроке:
Поставьте вашу оценку этой статье: