Учет авансовых платежей по налогу на прибыль.

Добрый день, наша организация является плательщиком ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль исчисляемых, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного периода в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 286 Налогового кодекса. Как правильно организовать учет в программе 1С (8,3) чтобы сотрудник имел возможность проследить по остатку на балансовом счете сумму, подлежащую перечислению в бюджет и чтобы данные платежи отражались в декларации по налогу на прибыль?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

09-02-2018 20-34-13



Размещено пользователем:
Author

elvira

Все комментарии (4)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Фев 9 2018 - 16:33

    Добрый день, Эльвира.
    Для того, что бы ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль рассчитывались из фактической прибыли необходимо сделать настройки. Раздел Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль. Установить Порядок уплаты авансовых платежей – Ежемесячно по фактической прибыли.
    При закрытии месяца будет рассчитываться налог на прибыль.

    Прикреплён файл  09-02-2018-20-34-13.pdf

    • Avatar

      elvira Фев 12 2018 - 13:10

      Добрый день, я задавала вопрос по авансовым платежам, которые рассчитываются в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 286 Налогового кодекса, исходя из прибыли полученной в предыдущем периоде, а не из фактической прибыли.

    • Avatar

      elvira Фев 12 2018 - 13:22

      Мы применяем ПБУ 18. В настройках на данный момент установлен порядок уплаты налога на прибыль исходя из расчетной прибыли, но по факту при закрытии месяца налог на прибыль рассчитывается и проводки формируются исходя из фактической прибыли полученной за текущий месяц, хотя согласно НК авансовые платежи должны рассчитываться и уплачиваться за 2 и 3 кв. исходя из прибыли предыдущих периодов, за 4 кв. текущего года и 1 кв. следующего исходя из прибыли, полученной за 3 квартал текущего отчетного периода.

      • Avatar

        Татьяна Босых Профбух8 Фев 27 2018 - 20:30

        Добрый лень, Эльвира.
        Расчет ежемесячных авансовых исходя из прибыли предыдущих периодов в программе не автоматизирован.
        Как Вы и пишите “при закрытии месяца налог на прибыль рассчитывается и проводки формируются исходя из фактической прибыли полученной за текущий месяц”.
        При заполнении Декларации по налогу на прибыль сумма начисленного налога по итогам квартала отражается в стр. 180-200.
        Лист 02 Вы дозаполняете сами:
        В Стр. 210 -230 -указываете суммы начисленных авансовых платежей за предыдущий период. Рассчитываете по формуле:
        Стр 210(220-230) = Стр 180 (190-200) декларации за предыдущий квартал + Стр 290 (300-310) декларации за предыдущий квартал
        Если Вы посмотрим данные строки в Декларации по прибыли желтого цвета.
        Значит значения в данные строки вносятся вручную.
        Стр 270 и 271 заполняются автоматически, если, стр 180 больше стр. 210. Данные из строк 279 и 271 автоматически попадают в Раздел 1.1 в виде доплаты. Эту сумму необходимо заплатить по итогам квартала.
        Если, стр 180 меньше стр. 210, то заполняется стр. 280 и 281.
        Так же необходимо определить размер ежемесячных авансовых платежей, которые необходимо уплатить в следующем квартале. Ежемесячных авансовых платежей стр. 290 (300-310) рассчитываются по формуле:
        Стр 290 (300-310) = Стр 180 (190-200) Текущей декларации – Стр 180 (190-200) Декларации за предыдущий период.
        Данные строка также заполняются вручную. Суммы указанные в Стр 290 (300-310) автоматически попадают в Раздел 1.2

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных