Учет авансовых платежей по налогу на прибыль.

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Учет авансовых платежей по налогу на прибыль.

Добрый день, наша организация является плательщиком ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль исчисляемых, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного периода в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 286 Налогового кодекса. Как правильно организовать учет в программе 1С (8,3) чтобы сотрудник имел возможность проследить по остатку на балансовом счете сумму, подлежащую перечислению в бюджет и чтобы данные платежи отражались в декларации по налогу на прибыль?

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Дата публикации: Фев 8, 2018

Поставьте вашу оценку этой статье:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Размещено пользователем:

elvira

Все комментарии (4)

Татьяна Босых Профбух8 Фев 9 2018 - 16:33

Добрый день, Эльвира.
Для того, что бы ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль рассчитывались из фактической прибыли необходимо сделать настройки. Раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Налог на прибыль. Установить Порядок уплаты авансовых платежей — Ежемесячно по фактической прибыли.
При закрытии месяца будет рассчитываться налог на прибыль.

09-02-2018-20-34-13.pdf
- elvira Фев 12 2018 - 13:10
  
  Добрый день, я задавала вопрос по авансовым платежам, которые рассчитываются в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 286 Налогового кодекса, исходя из прибыли полученной в предыдущем периоде, а не из фактической прибыли.
- elvira Фев 12 2018 - 13:22
  
  Мы применяем ПБУ 18. В настройках на данный момент установлен порядок уплаты налога на прибыль исходя из расчетной прибыли, но по факту при закрытии месяца налог на прибыль рассчитывается и проводки формируются исходя из фактической прибыли полученной за текущий месяц, хотя согласно НК авансовые платежи должны рассчитываться и уплачиваться за 2 и 3 кв. исходя из прибыли предыдущих периодов, за 4 кв. текущего года и 1 кв. следующего исходя из прибыли, полученной за 3 квартал текущего отчетного периода.
  - Татьяна Босых Профбух8 Фев 27 2018 - 20:30
    
    Добрый лень, Эльвира.
    Расчет ежемесячных авансовых исходя из прибыли предыдущих периодов в программе не автоматизирован.
    Как Вы и пишите «при закрытии месяца налог на прибыль рассчитывается и проводки формируются исходя из фактической прибыли полученной за текущий месяц».
    При заполнении Декларации по налогу на прибыль сумма начисленного налога по итогам квартала отражается в стр. 180-200.
    Лист 02 Вы дозаполняете сами:
    В Стр. 210 -230 -указываете суммы начисленных авансовых платежей за предыдущий период. Рассчитываете по формуле:
    Стр 210(220-230) = Стр 180 (190-200) декларации за предыдущий квартал + Стр 290 (300-310) декларации за предыдущий квартал
    Если Вы посмотрим данные строки в Декларации по прибыли желтого цвета.
    Значит значения в данные строки вносятся вручную.
    Стр 270 и 271 заполняются автоматически, если, стр 180 больше стр. 210. Данные из строк 279 и 271 автоматически попадают в Раздел 1.1 в виде доплаты. Эту сумму необходимо заплатить по итогам квартала.
    Если, стр 180 меньше стр. 210, то заполняется стр. 280 и 281.
    Так же необходимо определить размер ежемесячных авансовых платежей, которые необходимо уплатить в следующем квартале. Ежемесячных авансовых платежей стр. 290 (300-310) рассчитываются по формуле:
    Стр 290 (300-310) = Стр 180 (190-200) Текущей декларации — Стр 180 (190-200) Декларации за предыдущий период.
    Данные строка также заполняются вручную. Суммы указанные в Стр 290 (300-310) автоматически попадают в Раздел 1.2

Учет авансовых платежей по налогу на прибыль.

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация