Здравствуйте, вопрос такой: две компании – одна принципал, другая агент, обе на УСН (Доходы минус расходы)
Агент продает услуги для Принципала, оба находятся на УСН доходы минус расходы.
Агент продал услуг клиентам на 200.000-00 рублей. В конце месяца он составил отчет агента на проданные услуги на 200.000-00 и на агентское вознаграждение 5 % (10.000-00). Однако, перечислил принципалу только 100.000-00
Вышеуказанная сумма прошла в бух.учете ( без проводок по взаиморасчетам)
У Агента – ДТ 62 Кт 90 – 10.000-00 ( комисс. Вознагр.)
У Принципала – Дт 76 Кт 90 – 200.000-00
В налоговом учете по УСН у Принципала прошла сумма 100.000-00, т.е. только та сумма, которая была перечислена Агентом на расчетный счет за месяц. Налог УСН уплачен со 100000..
Правильно ли учтены операции, исчислен налог со 100000, а не с 200000; и каким образом рациональнее отразить их в КУДиР.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
