Списание ОС

Добрый день! Подскажите, как верно мне списать основное средство? Мы предприятие на УСН с 2017г, до этого были на ОСНО. Последний месяц начисления амортизации – декабрь 2017г. Как мне списать, чтобы остаточная стоимость была уже 0? Если я провожу списание 31.12.17 перед закрытием месяца, то остаток еще есть, если после, то программа предлагает еще раз перезакрыть месяц? Как правильно поступить в моей ситуации? Спасибо


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

olga4088

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Янв 21 2018 - 10:15

    Добрый день, Ольга Сергеевна.
    Если Вы документ Списание ОС оформляете в последний месяц начисление амортизации, то при проведении документа формируются проводки:
    ДТ 20(26,44) Кт 02.01 – Сумма амортизации (начислена амортизации, за последний месяц);
    ДТ 02.01 Кт 01.09 – Списана начисленная амортизация;
    ДТ 01.09 Кт 01.01 – Списана первичной стоимости ОС.
    Никаких расходов не возникает. В результате проведения документа остаточная стоимость на 31.12.17 будет равна нулю.
    Поэтому сначала надо оформить документ Списание ОС, а затем процедуру Закрытие месяца. При выполнении процедуры Закрытие месяца амортизация по данному ОС уже начисляться не будет.
    Если Вы хотите списать уже полностью самортизированное ОС, то документ Списание ОС необходимо оформить в январе 2018 г.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных