Договор без НДС(НИР) на сумму 500 тыс. Аванс 200 тыс. в июле 2017. Реализация и расчет в августе 2017.
Ноябрь 2017 – заказчику не утвердили статус безНДСной работы(до этого справки были нам предоставлены)
Доп. соглашение от 08.12.2017 и подтверждающая справка от 22.12.2017.
Какими датами делать корректировку реализации и счетов-фактур?
Спасибо.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
natkoz57 Янв 14 2018 - 20:56
Добрый день.
Договор на НИР без НДС по ст.149НК.
Есть справка, подтверждающая, что работы освобождены от НДС.
Документ реализации был подписан заказчиком 17.08.2017г.
Но в ноябре 2017 г. нашему контрагенту его заказчик не подтвердил освобождение от НДС.
Стоимость работ(этапа работ) была 500 тыс. без НДС.
Закрыта по этой сумме в августе 2017г.
По доп. соглашению стоимость работы увеличена на сумму НДС = 90 тыс.
Т.е. стало 590 тыс.
Вопрос: выручка от реализации за 3 квартал у нас не изменилась. Сумма расходов уменьшилась за счет меньшей пропорции распределяемого НДС., но документы, подтверждающие изменение условий договора декабрьские.
Как быть с декларацией по НДС за 3 квартал?
Сдавать уточнёнку и увеличивать сумму к уплате НДС на 90 тыс. за 3 квартал или по корректировочной счет-фактуре учесть эти 90 тыс. в декларации за 4 квартал 2017г.?
В ИФНС сдан Реестр по 7 разделу декларации по НДС.
Теперь нужно сдавать уточнённый Реестр и документы к нему, если по факту у нас сумма выручки, не облагаемой НДС уменьшилась?
В каком периоде нужно учитывать корректировочную счет-фактуру в таком случае?