корректировка реализации (была без НДС, стала НДС 18%) даты реализации и корректировки в разных налоговых периодах

Договор без НДС(НИР) на сумму 500 тыс. Аванс 200 тыс. в июле 2017. Реализация и расчет в августе 2017.
Ноябрь 2017 – заказчику не утвердили статус безНДСной работы(до этого справки были нам предоставлены)
Доп. соглашение от 08.12.2017 и подтверждающая справка от 22.12.2017.
Какими датами делать корректировку реализации и счетов-фактур?
Спасибо.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

natkoz57

Все комментарии (3)
  • Avatar

    natkoz57 Янв 14 2018 - 20:56

    Добрый день.
    Договор на НИР без НДС по ст.149НК.
    Есть справка, подтверждающая, что работы освобождены от НДС.
    Документ реализации был подписан заказчиком 17.08.2017г.
    Но в ноябре 2017 г. нашему контрагенту его заказчик не подтвердил освобождение от НДС.
    Стоимость работ(этапа работ) была 500 тыс. без НДС.
    Закрыта по этой сумме в августе 2017г.
    По доп. соглашению стоимость работы увеличена на сумму НДС = 90 тыс.
    Т.е. стало 590 тыс.
    Вопрос: выручка от реализации за 3 квартал у нас не изменилась. Сумма расходов уменьшилась за счет меньшей пропорции распределяемого НДС., но документы, подтверждающие изменение условий договора декабрьские.
    Как быть с декларацией по НДС за 3 квартал?
    Сдавать уточнёнку и увеличивать сумму к уплате НДС на 90 тыс. за 3 квартал или по корректировочной счет-фактуре учесть эти 90 тыс. в декларации за 4 квартал 2017г.?
    В ИФНС сдан Реестр по 7 разделу декларации по НДС.
    Теперь нужно сдавать уточнённый Реестр и документы к нему, если по факту у нас сумма выручки, не облагаемой НДС уменьшилась?
    В каком периоде нужно учитывать корректировочную счет-фактуру в таком случае?

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Янв 15 2018 - 08:59

      Добрый день.
      По данному вопросу я высказываю свое профессиональное мнение. Вы можете проконсультироваться с аудиторами или задать письменный вопрос в ИФНС.
      Раз документы подтверждающие изменения условий договора у Вас декабрьские, то и корректировочный счет-фактуру Вы будите делать в декабре и учитывать в декларации по НДС за 4 квартал 2017 г. Реестр по 7 разделу декларации по НДС за 3 квартал нужно сдавать уточненный.

  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Янв 14 2018 - 20:14

    Добрый день.
    В рамках Профклуба с 01 августа 2017 мы даём ответы ТОЛЬКО по программе 1С:Бухгалтерия 3.0. Мы всегда готовы ответить на Ваши вопросы по работе с программой. По данному вопросу я могу высказать лишь свое профессиональное суждение.
    Мне не совсем понятно о каких справках идет речь. Уточните, пожалуйста документы реализации были подписаны клиентом или нет?

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных