С 1 января 2017 у нас изменился юр.адрес, налоговая осталась прежней, а код ОКТМО другой.
28.12.2016 была выплачена ЗП за декабрь и 28.12.2016 перечислен НДФЛ в бюджет. Данные были отражены в 6-НДФЛ за 2016 с кодом ОКТМО (старый)
100 31.12.2016
110 28.12.2016
120 29.12.2016
Также 09.12.2016 были начислены и выплачены отпускные, НДФЛ в бюджет перечислен с НДФЛ с ЗП 28.12.2016 единым пп. В пп указан ОКТМО (старый). Данные в 6-НДФЛ за отпуск были отражены в 1 кв. 2017 с кодом ОКТМО (новый)
100 09.12.2016
110 09.12.2016
120 09.01.2017
Теперь в выписке по НДФЛ по одному ОКТМО переплата, а по другому недоплата. Как правильно сформировать корректировки за 1кв. 2017 ?
По ОКТМО (старый) с корректировкой 0 (или 1 ???) подать 6-НДФЛ с единственной записью
100 09.12.2016
110 09.12.2016
120 09.01.2017
По ОКТМО (новый) с корректировкой 1 подать 6-НДФЛ без этой записи
100 09.12.2016
110 09.12.2016
120 09.01.2017
Я правильно понимаю?
И что отразить в Разделе 1 ?
В 6-НДФЛ с ОКТМО (старый) везде 0 ???
Спасибо.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Ольга Горшенина Profbuh8.ru Дек 14 2017 - 11:56
Здравствуйте!
Вам необходимо подать 2 отчета:
1. Исходный отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. со старым ОКТМО, в котором:
— Раздел 1 будет пустой
— Раздел 2 — с блоком отпускных за декабрь 2016г.
2. Корректировочный отчет за 1 квартал 2017 г. с новым ОКТМО и номером корректировки 1 (если до этого Вы не подавали по этому периоду уже корректировки):
— Раздел 1 — без изменений
— Раздел 2 — убрать блок отпускных декабря 2016г.
Обязательно приложите письмо о том, что техническая ошибка в ОКТМО не является налоговым правонарушением. В противном случае Вас попытаются оштрафовать за несвоевременную сдачу отчета.
Дополнительно лучше проконсультироваться с аудитором по возникшей ситуации.