Мы переходим с 1С ЗИК 7 на версию ЗУП 3.0 КОРП. Резерв отпусков в налоговом учете у нас не создаются, но в налоговом учете отпуска у нас отражаются через расходы будущих периодов. Как нам это отразить в программе ЗУП?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
lidachaik Ноя 9 2017 - 07:09
Отпуска через расходы будущих периодов у нас отражаются только в налоговом учете. Наша организация расположена в районах крайнего севера, отпуска у нас длинные, численность более 500 человек, суммы по отпускам большие и очень заметно влияют на финансовый результат. Объясню на примере. Сотрудник уходит в отпуск с 19 декабря 2016 года на 55 дней. Для простоты расчета возьмем среднедневный заработок в размере 3000 руб. Итого отпускные составят 165 000 руб. В бухгалтерском учете весь отпуск вместе с начисленными на него страховыми взносами признается в расходах в месяце начисления. В декабре в бухгалтерском учете проводки будут такие. Дт 20 Кт 70 165000,00 руб. (отпускные), Дт 20 Кт 69 50160 руб. (%СВ = 30.4%). В налоговом учете… Определяем количество дней отпуска приходящийся на каждый месяц, декабрь – 13 дней, январь – 29 дней (примерно, не вдавалась в подробности по количеству праздничных дней, для примера это не так важно), февраль – 13 дней. Проводки в налоговом учете. Декабрь: ДтН20 Кт Н70 50856 руб.( 3000*13 дней + СВ), Дт Н97 Кт Н 70 164304 руб. ((29+13)*3000+СВ). Январь: Дт Н20 Кт Н97 113448 руб. (29*3000+СВ). Февраль Дт Н20 Кт Н97 50856 руб.