дата начисления НДФЛ в бухучете по договору аренды транспортного средства с физ лицом (сотрудником)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, начинающему бухгалтеру. Суть вопроса: 09.08.2017 ООО Подписан договор аренды транспортного средства (автопогрузчик) с физ лицом (сотрудник компании, он же директор). По договору срок оплаты по договору: за август, сентябрь — до 15.10.2017; последующие платежи ежемесячно по истечению месяца. Вопрос: когда начисляем в бухучете НДФЛ? 31.08,30.09? или единовременно по факту выплаты дохода — 15.10.2017 ? Заранее спасибо за ответ


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Вам будет интересно

Начисление НДФЛ по договору аренды с физ.лицом в 1С 8.3 Читать полностью
удержание НДФЛ у ФЛ, которое было Сотрудников по ТД, а стал сотрудником по договору ГПХ Читать полностью
НДФЛ с процентов по договору займа с физическим лицом Читать полностью
Дата публикации: Окт 16, 2017
Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

kisov78

Все комментарии (3)
  • Avatar

    kisov78 Окт 17 2017 - 08:08

    Спасибо большое за быстрый ответ! Именно так я сделала проводки, взяли сомнения, вы их развеяли. Спасибо еще раз!!

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Окт 18 2017 - 10:25

      Добрый день, Олеся.
      Всегда рады Вам помочь.
      Удачного дня

  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Окт 16 2017 - 13:04

    Добрый день, Олеся.
    Вы арендную плату должны начислять последним числом месяца. Например, аренда за август начисляется 31.08.2017 г., значит и исчислять НДФЛ надо 31.08.2017. А вот удержан будет НДФЛ в день выплаты.
    Арендную плату отражайте – Операции введенные вручную – Делаете проводку:
    Дт 20(26,44) Кт 76.10 на сумму арендной платы,
    Дт 76.10 Кт 68. 01 -на сумму НДФЛ.
    Затем отражаете НДФЛ – Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – Операция учета НДФЛ.
    Вкладка Доходы – заполняете Дата получения дохода – Код – 2400 -Сумма дохода – арендная плата.
    Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивид.– заполняете Дата получения дохода и Сумма НДФЛ.
    Вкладка Удержано по всем ставкам — заполняете Дата получения дохода и Сумма НДФЛ и Срок перечисления.
    Вкладка Перечислено по всем вкладка — заполняется Месяц налогового периода, Ставка, Сумма, Реквизиты платежного поручения.
    Это нужно делать ежемесячно.