Начисление НДФЛ по договору аренды с физ.лицом в 1С 8.3

Добрый день.

Запутались с начислением НДФЛ по договору аренды с физическим лицом. Арендная плата состоит из оплаты за пользование арендованным помещением в сумме 46000 руб. и НДФЛ, перечисляемого Арендатором в ИФНС. Поэтому 46000 тыс. руб. мы перечисляли Арендодателю, а сверху накручивали 13% НДФЛ 5980 руб. и перечисляли в ИФНС. В 1 полугодии других начислений не было. Аренду заплатили только в июне (за июнь и обеспечит.платеж) 92000 руб.

Поэтому в отчете 6-НДФЛ в 1 разделе: строка 020 – 92000, строки 040=070 – 11960 руб. И, соответственное заполнение 2 раздела по датам и суммам выплат.

Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы сделали? Или нужно было высчитывать сумму дохода по пропорции, а потом уже выкручивать оттуда НДФЛ 13 %, чтобы осталось 46000 руб. для оплаты арендодателю?..

Очень ждем.

Спасибо заранее.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

buh

Все комментарии (4)
  • Avatar

    Наталья Рымарь Профбух8 Авг 4 2016 - 16:36

    Здравствуйте!
    В договоре Вы должны указать сумму с учетом НДФЛ, а “на руки” арендодателю Вы должны отдавать сумму за минусом НДФЛ.
    Т.е., если Вы должны отдавать арендодателю 46000,00, то начислять по договору Вы должны
    52874,00
    52874,00*0,13 =6874
    52874 – 6874 =46000,00

    • Avatar

      buh Авг 4 2016 - 16:46

      Получается, что мы недоперечислили НДФЛ в бюджет. Сейчас мы его доперечислим.. Затем, как я понимаю, нужно сдавать корректировочный 6НДФЛ за 1 полугодие. А как будут учитываться доперечисленные суммы НДФЛ в отчете?.. Или они потом просто с карточкой учета в ИФНС сойдутся в конце года?.. И когда НДФЛ будем доперечислять, сразу пени оплатить? Спасибо.

      • Avatar

        Наталья Рымарь Профбух8 Авг 4 2016 - 19:24

        Вы подадите 6НДФЛ с правильными суммами. Только сначала перечислите налог и пени, а потом подайте уточненку.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных