Уведомление о невыполнение контрольных соотношений показателей форм отчетности (6НДФЛ и Расчета по страховым взносам)

Получили из ИФНС следующее уведомление:
ИФНС России в соответствии со ст.31, п.3 ст.88 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает, что согласно представленного Расчета по страховым взносам за 1 квартал 2017г. выявлено невыполнение Контрольных соотношений показателей форм отчетности, а именно “Сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды не равно базе для начисления страховых взносов” (стр.020 – стр.025 р.1 6-НДФЛ не равно стр.050 гр.1 подр.1.1 р.1 СВ).
Вам в течение пяти рабочих дней со дня получения (вручения) настоящего уведомления необходимо представить пояснения и (или) внести исправления в Расчет по страховым взносам и (или) Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2017г.
В соответствии с п.5 ст.88 НК РФ в случае установления факта совершения налогового правонарушения или иного законодательства о налогах и сборах после рассмотрения представленных пояснений либо при отсутствии пояснений будет составлен акт проверки в порядке, предусмотренном ст.100 НК РФ.

Хотелось бы пояснить, что данные расхождения образовались из-за доходов в виде отпускных, пособий по временной нетрудоспособности, начисленных в 1С:ЗУП в декабре 2016 г. (месяц начисления декабрь 2016) и соответственно отразившиеся в РСВ за 4 квартал 2016, а выплаченных в январе 2017 г. (дата получения дохода 15.01.2017) и соответственно отразившихся в 1 разделе 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года.
Как лучше сформулировать ответ на подобное уведомление с ссылкой на законодательные акты (статьи, пункты, подпункты)?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

flist

Все комментарии (2)
  • Avatar

    Ольга Горшенина Profbuh8.ru Сен 7 2017 - 11:08

    Здравствуйте!
    Посмотрите письма ФНС, из которых взять формулировки со ссылками на статьи:
    1. Письмо Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@ – Вопрос №11
    2. Письмо Федеральной налоговой службы от 25 января 2017 г. N БС-4-11/1249 – б/л за декабрь, выплачен в январе 2017

  • Avatar

    Владимир Сен 6 2017 - 06:47

    Так и пишите, что согласно ст 223 НК РФ месяцем налогового периода для НДФЛ является январь 2017, а согласно закону 212-ФЗ (тогда еще действовал этот закон для страховых взносов) месяцем налогового периода для взносов являлся декабрь 2016.

    Подробности, думаю, найдете сами в НК и 212-ФЗ.

    Такие уведомления и в нашем регионе клиенты получают регулярно. Налоговая не видит месяца начисления в отчетности, которую представляет организация, видит только месяц налогового периода.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных