Мы работаем на общей системе с ндс 18%, но сейчас выполнили строительно-монтажные работы на 200 500рублей без НДС, в каком разделе по НДС отразить эту реализацию?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Ирина Шаврова Profbuh8.ru
Добрый день!
Обратите внимание, что в 1С:Бухгалтерия 3.0 есть специальный документ «Начисление НДС по СМР (хозспособ)» (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
Регламентная операция «Начисление НДС по СМР (хозспособ)» выполняется, если в отчетном периоде налогоплательщик осуществлял строительно-монтажные работы хозяйственным способом.
При выполнении операции создается документ «Начисление НДС по СМР хозспособом», в котором указывается сумма НДС, подлежащая уплате по строительно-монтажным работам, выполненных хозяйственным способом.
При проведении документа Начисление НДС по СМР (хозспособ) программой будут сформированы проводки: Дт 19.08 Кт 68.02, данное значение мы можем увидеть в регистре «Бухгалтерский и налоговый учет». В налоговом учете по налогу на прибыль данное начисление отражаться не будет.
В регистре накопления «НДС по ОС, НМА» будет внесена запись с видом движения «Приход». В данном регистре необходимо проконтролировать отражение реквизита «Не влияет на вычет». В этом поле должна стоять галочка.
В регистре «НДС продажи» будет внесена запись в книгу продаж с отражением к уплате суммы налога.
Вычет суммы НДС по данной операции отражается в регистре «НДС предъявленный».
На основании созданного документа «Начисление НДС по СМР хозспособом» нужно ввести документ «Счет-фактура выданный», в реквизите «Выставление счета-фактуры» проставить галочку в поле «Не выставляется».
Счет-фактура на СМР для собственного потребления не подлежит регистрации в ч. 2 «Полученные счета-фактуры» журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (пп. «а» п. 9 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур).
После проведения документа, будет внесена запись в регистр сведений «Журнал учета счетов-фактур».
—
Отражение СМР для собственного потребления в налоговой декларации
В составе налоговой декларации по НДС следует указать:
— в графе 3 строки 060 разд. 3 — сумму НДС, начисленного по СМР для собственного потребления;
— в графе 3 строки 130 разд. 3 — сумму «входного» НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для СМР в том квартале, за который представляется декларация по НДС;
— в графе 3 строки 140 разд. 3 — сумму «входного» НДС, предъявленную подрядчиками;
— в графе 3 строки 160 разд. 3 — сумму НДС, исчисленную при выполнении СМР для собственного потребления, подлежащую вычету.
Подробную информацию отправила на email