Добрый день! подскажите, пожалуйста каким документом в 1 С 8.3 оприходовать поступление импорта (материалы).
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
Добрый день! подскажите, пожалуйста каким документом в 1 С 8.3 оприходовать поступление импорта (материалы).
Наталья, здравствуйте!
В продолжение темы несколько основных моментов, на которые сразу бы хотела обратить внимание:
– ГТД по импорту заводите всегда на основании документа Поступление товаров;
– Валюта расчетов с таможней рубли, обязательно переключите валюту в ГТД (по синей ссылке);
– Все пошлины и сборы отражаются в документе ГТД. Как только переключили валюту, на первой закладке “Главное” указали сбор, а на второй “Разделы ГТД” таможенную стоимость (ее берем с ГТД, нигде в 1С она не считается и всегда вносится вручную), дальше указали % пошлины и ставку НДС – пройдет автоматический расчет этих сумм;
– Если в ГТД несколько позиций, то на второй закладке “Разделы ГТД” в нижней части документа нажать кнопку “Распределить“;
– Договор с Таможней имеет вид Прочее и сразу надо настроить счет расчетов с Контрагентом 76.09, чтобы он поставлялся автоматически во все документы (Справочники – Контрагенты – выбрать Таможню – ссылка Договоры – выбрать договор и перейти в него по ссылке – нажать на кнопку в верхней части экрана “Счета расчетов с контрагентами” и там заполнить 76.09 в первых 4х строках);
– Материалы приходуете в учете по дате перехода права собственности, она обязательно должна быть прописана в контракте т.е это не базис поставки и не дата ГТД (если право собственности переходит на складе поставщика, то тогда сначала отражаем у себя товары в транзите на виртуальном складе);
– НДС, пошлины и сборы считает брокер при заполнении ГТД, далее таможенный орган проверяет и принимает ГТД, процедура достаточно сложная и бухгалтерия, как правило этим не занимается – есть несколько методов, по которым считается таможенная стоимость и ее определяет таможня и метод выбирает тоже она. До момента растаможки материалов все пошлины, сборы и НДС должны быть уже уплачены, поэтому делаются авансовые платежи на таможню. Реквизиты уточнять на таможне, должны дать образцы платежек и сказать, что и на какой КБК платить. Списание всех этих сумм идет уже с этих пп и надо это отслеживать (информация о пп указана в ГТД, чего и сколько списали – титульный лист Таможенной декларации и там графа Б Подробности подсчета: 1010 таможенный сбор, 2010 пошлина, 5010 НДС). Обсуждали с коллегой тут этот вопрос Заполнение ГТД.
Это, пожалуй, все основное, чтобы Вам освоиться с новым материалом.
Удачи!
Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Сен 15 2017 - 19:35
Дополнительно – важный документ на контроль, он еще не опубликован. Мониторить и уточнять в своей таможне.
Приказ ФТС РФ от 31.03.2017 N 480 – это перечень соответствия классификатора видов налогов, сборов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, кодам бюджетной классификации.
Т.е КБК по нашим кодам (1010 / КБК 153 1 10 02000 01 1000 180; 1020 / КБК 153 1 10 02000 01 1000 180; 5010 / КБК 153 1 04 01000 01 1000 110).
До этого работал приказ ФТС РФ от 18.05.2016 N 973, он будет уже не актуальным.