Добрый день!
Добрый день!
Просьба помочь в заполнении отчета 6-НДФЛ. Т.к. впервые столкнулась с перерасчетом.
1.В апреле месяце были начислены отпускные в сумме 2 737,04 р. НДФЛ 356 р.(Сергей) (разница после перерасчета составила -394,64 р. НДФЛ 51,30 р.)
В мае были начислены отпускные 12 540,99 р. НДФЛ 1 630 р. (Ирина) (разница после перерасчета составила -2 644,62 р. НДФЛ 344 р.) и второй сотрудник 1 126,30 р. НДФЛ 146 р. (Катя) (разница после перерасчета составила -102,40 р. НДФЛ 13 р).
В июне месяце обнаружилось, что не правильно рассчитались отпускные (не правильно рассчитался средний заработок). И произвели перерасчет. В скобках выше указала разницу после перерасчета.
В отчет 6-НДФЛ во второй раздел вошли суммы по отпуску — 2 737,04 р. и 13 667,29 р. и НДФЛ 356 р. и 1 776 (суммы до перерасчета).
Затем сотрудник (Катя) (у которой разница -102,40 р.) снова пошла в отпуск, и начислили ей отпускные в размере 2 866,92 р. и НДФЛ 360 р. (НДФЛ начислен и перечислен уже за минусом 13 р., изменения коснулись только НДФЛ).
До очередного отпуска сотруднику (Кати) был выплачен аванс в размере 2 297,6 р. (за минусом 102,4 р.)
В конце месяца начислили (Кати) заработную плату в размере 2 285,71 р. НДФЛ 297 р.
Перечислили заработную плату и НДФЛ за июнь месяц по сотрудникам (Сергей и Ирина) которым произошел перерасчет (2 644,62 р. и 394,64 р. НДФЛ 51,30 р. и 344 р.) за минусом этих сумм.
При заполнении отчета 6-НДФЛ раздел 1 строка 020 сумма заполняется уже за минусом перерасчета.
Вопросы:
1.Когда сотрудник (Катя) пошла в очередной отпуск в отчет 6-НДФЛ в раздел 2 вошли следующие данные: строка 130 – 2 866,92 р. строка 140 – 360 р. (за минусом 13 р.) Правильно?
2.За июнь з/п начислили -603 344,76 р. НДФЛ – 78 040 р. Данные по заработной плате в отчет вошли так:
раздел 2 строка 130 – 601 059,05 р. заполнилась за минусом суммы 2 285,71 р. (это з/п сотрудника Кати)
строка 140 – 78 027 р. (в эту сумму вошел НДФЛ по сотруднику Катя 284 р.(разница 13 р.))
Получается, по сотрудникам (Ирина и Сергей) сумму перерасчета 3 039,26 р. нигде не вычиталась.
Возможно, надо указать сумму по строке 130 – 597 917,39 р. (601 059,05 р. – 3 141,66 р.). Т.к. если сумму 601 059,05 р.*13%=78 137,68 р. НДФЛ.
Если 597 917,39*13%=77 729,26 р. И разница 78 027-77 729,26 р.= 297 р. (НДФЛ сотрудника Кати по зп).
Почему не входит в отчет сумма 2 285,71 р.? И правильно ли заполняется отчет? Если произвести проверку: строка 020 минус строки 130 равно разница 855,95 р. (3 141,66 (суммы перерасчета) -2 285,71 р.(з/п Кати)=855,95 р.)
3.И отдельно строкой заполнилось так: строка 130 – 0 р. строка 140 – 13 р. Правильно? Может данную строку надо удалить и в вопросе 2 надо добавить эти 13 р.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 19 2017 - 14:20
Добрый день. Это зуп 3 или зуп 2.5 ?