Добрый день!
Подскажите пожалуйста: 1.как правильно заполнить строки 100, 110 и 120 2разд. 6-ндфл, если выплатили зарплату за июнь в сумме 30000руб. 29.06.17 и НДФЛ в сумме 3900руб. заплатили 29.06.17. 2.В каком периоде нужно заполнять 2разд. за полугодие, или 9мес., т.к. срок уплаты ндфл приходится на 03.07.2017г.? Какие последствия?
3. Если зарплату заплатили за июль 28.07.2017г. а НДФЛ – 31.07.2017.? Правильно ли будет если заполнить так:100-31.07.2017, 110 – 28.07.2017, 120 – 01.08.2017?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 30 2017 - 14:01
Здравствуйте. День, когда Вы перечислили НДФЛ, не имеет никакого отношения к заполнению 6-НДФЛ.
В 6-НДФЛ мы не показываем суммы перечисленного налога.
Если Вы выплатили зарплату 29 июня, то в 100 строке у Вас всегда будет последний день месяца начисления и он не сдвигается – это 30 июня 2017. А 110 – день выплаты и удержания НДФЛ = 29 июня. Если Вы выплатили зарплату 29 июня, то срок уплаты у Вас будет не 03.07.2017, а именно 30 июня. Данные попадут во второй раздел 6-НДФЛ во 2 квартал. Я рекомендую всегда выплачивать зарплату последним днем месяца начисления, чтобы налоговая не придралась, что мы перечислили НДФЛ, который ещё не был исчислен. Так как налог исчисляется на каждую дату фактического получения дохода. У зарплаты это последний день месяца начисления.
2) Опять же в июле 31 день, зачем Вы платите раньше окончания месяца ? Срок перечисления будет 31 июля. А не 1 августа. НДФЛ Вы имеете право с такой выплаты заплатить не позднее 31 июля.
120 строка у Вас будет 31.07.2017, а не 01.08.2017.
120 строка заполняется от 110 строки в зависимости от кода дохода. Для зарплаты – это след. день за днем выплаты. 2 раздел 6-НДФЛ заполняется по 120 строке, чтобы она попадала в отчетный квартал. Это с 01.40.2017 по 30.06.2017