НДФЛ. Перерасчет прошлого периода

В документе отпуска был пересчитан Январь 17, доход сторнирован правильно, за весь месяц, совпадает с суммой в документе начисления ЗП за январь, но НДФЛ ставит неправильный, вычетов у сотрудника нет, по карточке НДФЛ после проведения документа видно, что НДФЛ удержано больше. Как происходит расчет НДФЛ при перерасчете прошлого периода? Система рассчитывает нарастающим итогом с начала года или рассчитывает от результата полученного в этом документе? В регистрах по НДФЛ (Расчеты налогоплательщиков и Учет доходов) не увидела ошибок, зп была начислена только в январе, далее ежемесячно через разовые начисляется одна сумма и удерживается НДФЛ.
Конфигурация: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.2.238)


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

ТЧ НДФЛ отпуска НДФЛ более сложный случай НДФЛ-просто отпуск и перерасчет



Размещено пользователем:
Author

osodoeva_gi

Все комментарии (19)
  • Avatar

    osodoeva_gi Июл 6 2017 - 09:58

    Отпуск с 12.12.2016 по 16.05.2017;
    Ежемесячно начисляется разовая сумма.

    • Avatar

      Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 6 2017 - 10:13

      Но у Вас же на скрин-шоте ещё есть и премии, и РК, и Северная надбавка.
      Разовая сумма какая ? На скрин-шоте нет вытеснения никакой разовой суммы.
      Пишите пожалуйста более подробно.

      • Avatar

        osodoeva_gi Июл 6 2017 - 10:16

        А ну это ФОТ: оклад, ежем. премия и РК, СК. Помимио этого есть разовая доплата, начисляется ежемесячно.
        В я нваре ЗП была начислена, в последующие месяцы нет, только разовая.

        • Avatar

          Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 6 2017 - 10:18

          И последний вопрос. Дата получения дохода для целей НДФЛ в отпуске какая стоит ?

          • Avatar

            osodoeva_gi Июл 6 2017 - 10:19

            02.06.2017

            • Avatar

              Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 9 2017 - 12:38

              Я обычно использую отчет регистр налогового учета по НДФЛ.
              Открыть его можно из раздела “Налоги и отчеты” Отчеты по налогам и взносам.
              Но в Вашей ситуации с перерасчетом декабря нужно будет сформировать его два раза, потому что он формируется в разрезе месяцев налогового периода.

              Вариант 1: просто.

              1) Начислил в январе 2017 года сотруднику Кураеву 65 000 т.р. НДФЛ – 8 450
              2) В июне начислил отпускные с 15.01.2017 по 30.06.2017. Дата получения дохода у отпускных 06.06.2017.

              Формируем регистр налогового учета. НДФЛ считается на каждую дату получения дохода нарастающим итогом.

              В нашем случае можно взять Итого с начала налогового периода: 378 503,31 * 0.13 = 49 205 Это налога всего нарастающим итогом на дату 06.06.2017 с учетом сторнирования оклада января 2017 года.

              И чтобы получить налог, который должен быть исчислен в документе “Отпуск”
              из 49 205 вычитает ндфл исчисленный ранее. 49 205 – 84 50 = 40 755.
              Прикладываю скрин-шот.

              Прикреплён файл НДФЛ-просто

            • Avatar

              Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 10 2017 - 23:40

              Здравствуйте. Удалось посчитать ?

        • Avatar

          Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 9 2017 - 13:26

          Варинт 2: более сложный. С пересчетом декабря 2016.

          1) В декабре 2016 был начислен оклад 65 000. НДФЛ – 84 50
          В январе оклад 65 000 ндфл 8450, премия 2750 ндфл 357

          2) В июне 2017 начислил отпускные с 15.12.2016 по 30.06.2017, дата получения дохода 06.06.2017

          Снова смотрим регистр. Сначала сформируем его за 2017 год. Берем доход нарастающим итогом 411 886,82 + прибавляем доход с учетом сторно с декабря 2016 (формируем регистр налогового учета по декабрю 2016) 29 545,45 = 441432,27 – итого нарастающим итогом на дату 06.06.2017.
          Считаем с них налог нарастающим итогом 57386,1951.

          Теперь нужно отнять налог, исчисленный ранее.

          57383,5951 – 8450 декабря – 8 808 января 2017 = 40 128. Как в документе отпуска. Аналогично посчитайте и Вы.

          Прикладываю скриншот.

          Прикреплён файл НДФЛ более сложный случай

          • Avatar

            osodoeva_gi Июл 11 2017 - 09:59

            Посчитала, вышла на ту же недостающую сумму, прикладываю скрин, на нем видны суммы за январь и декабрь, если их сложить умножить на 13 и отнять то, что в документе, выходит разница 449. Посчитала по Вашему второму способу, вышла на ту же разница 449.

            Прикреплён файл ТЧ НДФЛ отпуска

            • Avatar

              Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 11 2017 - 10:02

              Я по регистру складывал. А не то, что программа пишет в расшифровке расчета отпуска. Попробуйте обновиться до 3.1.2.294 и пересчитать отпуск.
              Если не поможет, попробуйте мне предоставить копию базы. Я посмотрю у себя.

              • Avatar

                osodoeva_gi Июл 11 2017 - 10:14

                Я также по регистру складывала, обновлюсь до последнего релиза – отпишусь.

                • Avatar

                  Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 11 2017 - 10:16

                  И имел в виду отчет регистр налогового учета по НДФЛ :)
                  А не сами регистры накопления по НДФЛ,

                  • Avatar

                    osodoeva_gi Июл 12 2017 - 11:31

                    Александр, помогло обновление конфигурации. Спасибо Вам большое за проявленный интерес и желание помочь, очень Вам благодарна!

                  • Avatar

                    Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 12 2017 - 11:32

                    Отлично. Обращайтесь :)

  • Avatar

    Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 6 2017 - 00:40

    Здравствуйте. Релиз 3.1.2.294

    В январе начислил 65 000 оклад, 8450 НДФЛ.
    В феврале начислил отпускные 17 747,44 (НДФЛ 2307), сторнировал часть оклада января -22 941,18.
    Программа должна сторнировать НДФЛ со сторно дохода * 13%. В моем примере -22 941,18 * 13% ~ 2982.

    Но с отпуска программа посчитала только 2307, поэтому в данном документе программа зачтет только -2307.
    Оставшаяся часть отрицательно исчисленного налога -675р появится на закладке НДФЛ в документе “Начисление зарплаты и взносов за февраль”

    Если считать вручную, то на дату фатк. получения дохода в виде отпускных 10.02.2017 имеем: 65 000 зп января – (перерасчет -22 941,18) + отпускные 17 747,44 = 59806,26 * 0.13 = 7774,8138 (это налог нарастающим итогом с начала года на дату 10.02.2017 с учетом сторно). 7774,8138 – 8450 = – 675 налог, рассчитанный на дату 10.02.2017, который увидим в расчете ндфл в документе “Начисление зарплаты и взносов” за февраль 2017.
    Если Вы считаете, что программа не верно считает, напишите побольше данных для расчета. Посчитаем вместе с Вами.

    • Avatar

      osodoeva_gi Июл 6 2017 - 09:14

      В форме НДФЛ документа Отпуск у меня такие данные:
      Июнь: Доход – 22 815,36; НДФЛ – 2 966;
      Январь: Доход – (перерасчет -4 963,99); НДФЛ – (-424);

      Пересчитываю в июне документ начисления зп, но он не ставит по этому сотруднику НДФЛ. По каким регистрам я могу сравнить доход и налог, чтобы понять почему система ставит именно эту сумму?

      • Avatar

        Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 6 2017 - 09:18

        Доброе утро. Не нужно смотреть форму расчета ндфл в документе отпуск. Не всегда можно понять, что в ней отображается.

        Напишите первоначальный доход за январь, сколько было сторнировано в отпускные, сколько было начислено отпускных.
        Приложите если сможете скрин-шот с закладки “Основной отпуск” и “Пересчет прошлого периода”

        • Avatar

          osodoeva_gi Июл 6 2017 - 09:42

          Доброе!
          За январь было начислено 4 963,99, налог 645;
          В документе отпуск, на закладке “Перерасчет прошлого периода” отсторнировано -4 963,99;
          Отпускных: Доход – 22 815,36; НДФЛ – 2 966;

          Прикреплён файл отпуск и перерасчет

          • Avatar

            Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 6 2017 - 09:56

            Так, уже интересней. Напишите ещё период отпуска и все начисления, которые были у сотрудника за период сторнирования.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных