Добрый день!
Программа ЗУП 3.1.2.294. Сотруднику предоставлялась льгота на ребенка в 2016 году. Льгота действовала до 30.06.16., но бухгалтер ошибочно предоставлял льготу до конца 2016 года. Ошибку обнаружили в июне 2017 года. Необходимо удержать налог за 2016 год в июне 2017? Необходимо сдавать корректирующую справку 2-ндфл за 2016 год, а что необходимо сделать в 6-ндфл, также подавать корректирующий отчет или отражать в текущих расчетах за 2 полугодие 2017?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 7 2017 - 09:57
Здравствуйте. Да, если подаете уточненку по 2-нфдл и 6-ндфл нужно подать.
2-ндфл сверяют с 6-ндфл по 020 и 040 строке. У нас с Вами изменится сумма в 040 строке – сумма исчисленного налога.
Порядок действия в программе такой:
1) Зайти в карточку сотрудника – налог на доходы. Изменить заявление на вычеты.
Предоставить По указать месяц июнь 2016.
2) Из раздела – Налоги и взносы создать новый документ “Перерасчет НДФЛ”
Налоговой период – 2016, месяц перерасчета июнь 2017. Заполнить.
Программа автоматом должна за каждый месяц с июля по декабрь 2016 доначислить 182 рубля, сторнировать вычеты.
Исчисленный налог зарегистрируется 30 июня 2017. Как только будете выплачивать зарплату с датой ведомости 30 июня или позднее в нее подтянется весь это доначисленный налог, который нужно будет удержать.
3) Справку 2-ндфл корр. нужно будет формировать датой, чуть позже даты, когда Вы удержите налог.
4) 6-ндфл нужно подать уточненку за 3 и 4 квартал соответственно.
У Вас изменится сумма вычета в 030 строке и увеличится исчисленный налог в 040.
Налоговая увидит, что есть разница между исчисленным и удержанным.
5) При формировании 6-ндфл в квартале, когда Вы доудержите данные суммы налога, у Вас во 2 разделе разъедутся строки, будет несколько строк с пустой 130 и 140 – 182 рубля (это сумма налога с вычета на одного ребенка). Прикладываю скрин-шот. Их нужно будет удалить, сложить все суммы и вручную приплюсовать к 140 строке зарплаты или иного дохода, с которого Вы удержите этот налог.