Добрый день. Не могу разобраться, как оформить аренду автомобиля у физического лица в 1С.Операцией вручную я начала приходовать автомобиль на 001.Нашла новый ОКОФ 310.29.10.2(если честно не знаю этот),Адрес нахождения, какой заполнять организации или физ лица. Помогите пожалуйста. Заранее спасибо
(Пока оценок нет)
Загрузка...
(Пока оценок нет) Загрузка...
Людмила
Ольга, это просто разработчики некорректно назвали поле.
Выбирается физическое лицо из справочника «Физические лица»
Доброе утро.Я должна на физическое лицо (не сотрудник организации),во 2-м квартале сдавать 6-НДФЛ,и по итогам 2017 года,до 1 марта,сдавать 2-НДФЛ?
Доброе утро, Людмила.
6-НДФЛ сдается поквартально:
за полугодие 2017 года — до 31 июля 2017 года
за 9 месяцев 2017 года — не позднее 31 октября 2017 года
годовой не позднее 02 апреля 2018 года.
2-НДФЛ (с кодом «1») это годовой отчет и сдается также до 02 апреля 2018
до 1 марта подаются сведения о неудержанном НДФЛ (2-НДФЛ с кодом «2»), например если у физ.лица был доход в виде подарков или в натуральной форме в конце года и не было возможности удержать НДФЛ
ДОБРЫЙ ДЕНЬ.
3.1. Арендатор обязуется заплатить за аренду автомобиля 150000-00 (сто пятьдесят тысяч ) рублей путем внесения денежных средств на расчетный счет Арендодателя до истечения срока действия настоящего Договора.
На основании п.3.1 я смогу списать расходы?
Или мне все таки списать расходы ручной операцией?
Можете оформить и ручной операцией, как вам удобнее.
Просто в ручных операциях есть возможность больше сделать ошибок.
Добрый день, Людмила.
Вы правильно начали оформлять получение ОС ручной операцией Дт 001
Данный ОКОФ 310.29.10.2 «Автомобили легковые» действует с 01.01.2017, так что вы правильно установили ОКОФ.
Адрес нахождения – место нахождения собственника, т.е. физического лица (п. 5 ст. 83 НК РФ)
Расходы на аренду оформляете документом «Поступление (акт, накладная)» с видом операции «Услуги».
Обратите внимание, если вы арендуете автомобиль у физ.лица не ИП, то вам необходимо удержать НДФЛ, т.к. вы являетесь налоговым агентом по НДФЛ (письма Минфина РФ от 20.07.2012 № 03-04-05/3-889, ФНС России от 09.04.2012 № ЕД-4-3/5894@)
Если еще остались вопросы — задавайте.
Добрый день,Светлана.Да,у меня еще есть вопросы.1)Что такое ЕНФОФ, нужно ли его заполнять?
2)Надо ли принимать ОС по БУ и начисляеться о арендованного ОС амортизация ?
3)У нас нет Акта(мы же арендовали у физического лица),как же я проведу документом «Услуги»,или на основании договора?
Доброе утро, Людмила.
1. ЕНАОФ — Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в вашем случае не заполняется.
2. Вы арендуете автомобиль, собственником остается физ.лицо.
На балансе вы его не учитываете (001-забалансовый счет), поэтому никакой амортизации не начисляете и не принимаете к учету ОС.
3. Акт на оказание услуг при аренде у физ.лица не обязателен. Главное чтоб в договоре были прописаны размер арендного платежа и сроки его уплаты (письма Минфина России от 24 марта 2014 г. № 03-03-06/1/12764, от 16 ноября 2011 г. № 03-03-06/1/763, ФНС России от 1 ноября 2013 г. № ОА-4-13/19652)
Людмила, насчет ОКОФ лучше будет более подробно отнести, например 310.29.10.24 (см. скрин)
ДОБРЫЙ ДЕНЬ.
3.1. Арендатор обязуется заплатить за аренду автомобиля 150000-00 (сто пятьдесят тысяч ) рублей путем внесения денежных средств на расчетный счет Арендодателя до истечения срока действия настоящего Договора.
На основании п.3.1 я смогу списать расходы?
Доброе утро, Людмила. Да можете, только в таком случае не совсем понятно когда именно их принимать в расходах. Было бы лучше описать ежемесячную сумму.
Добрый день,Светлана.
Мы оплатили:
21.06.2017 50000-00
27.07.2017 50000-00
30.06.2017 50000-00
В расходы я отнесла 21,27,30 июня.Правомерно ли это?или мне помесячно списать расходы?И еще в договоре стоит сумма 150000-00,это без НДФЛ.Должна ли я исправить сумму договора?
Добрый день, Людмила.
1. Согласно пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ при применении метода начисления датой осуществления расходов в виде арендных платежей является одна из дат:
– дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров;
– дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов (например, акты);
– последнее число отчетного периода.
Поэтому желательно прописать в договоре дату расчетов по аренде.
Если у вас ничего не прописано в договоре, то принимаете на последнее число отчетного периода с учетом принципа равномерности (п. 1 ст. 272 НК РФ). Все платежи до этого момента у вас учитываются как авансы.
Согласно позиции ФНС и Минфина (письмо Минфина России от 16.11.2011 № 03-03-06/1/763):
Если договором аренды не предусмотрено ежемесячное подписание актов выполненных работ, то подтверждением фактического осуществления расходов могут являться:
– договор аренды ТС;
– акт приемки-передачи ТС;
– платежные документы на арендные платежи ТС.
2. Как я писала ранее: если вы арендуете автомобиль у физ.лица не ИП, то вам необходимо удержать НДФЛ, т.к. вы являетесь налоговым агентом по НДФЛ (письма Минфина РФ от 20.07.2012 № 03-04-05/3-889, ФНС России от 09.04.2012 № ЕД-4-3/5894@)
Вы обязаны удержать и уплатить НДФЛ вне зависимости указано в договоре НДФЛ или нет.
Вы перечисляете НДФЛ с общей суммы договора. Если вы в сумме укажите еще и НДФЛ, то вы будете исчислять НДФЛ из общей суммы (суммы аренды+НДФЛ), т.к. доход физического лица — это и есть сумма арендного договора.
Доброе утро.Большое спасибо за ответ.Но я не до конца понимаю.Мне надо подавать данные о физическом лице в ИФНС или нет?
Добрый день, Ольга.
Да, вам надо указывать в отчетность по НДФЛ полученные физическим лицом доходы от сдачи ТС в аренду.
В программе 1С для автоматического отражения данного доходав налоговой отчетности: 2 НДФЛ и 6 НДФЛ необходимо сформировать документ «Операция учета НДФЛ» в разделе Зарплата и кадры – НДФЛ — Все документы по НДФЛ – Операция учета НДФЛ.
Людмила Июл 14 2017 - 14:30
Добрый день.В Операциях учета по НДФЛ, стоит ссылка,только для сотрудников.А у нас физическое лицо не является сотрудником.