Добрый день! ООО на УСН (доходы минус расходы) директор является единственным учредителем.ООО продало автостоянку физлицу в 2016 г. по договору купли-продажи за 100 000 рублей. Затем это физлицо по договору дарения подарило эту стоянку учредителю как физлицу ( без кадастровой стоимости (мы в Крыму) . учредитель чтобы сдать 3-НДФЛ нанял независимого оценщика, который оценил имущество в 298700 руб. НДФЛ уплатили. Налоговая в ходе камеральной проверки выявила несоответствие в сумме и теперь требует доплаты налога по УСН с ООО с разницы 298700-1000000=198700 руб. Мотивируют, что физлица являются взаимосвязанными лицами. ООО доплатило налог УСН за 2016 г. и пени. Подскажите пожалуйста как эту операцию оформить в 1С.8.3 (ведь мы получили только 100000 дохода). Как теперь оформить доплату налога за прошлый год в 1С.8. Спасибо, жду ответа.
Елена, во вложении скрин-шот с оформлением Выписки по вашему случаю.
Каким образом выбрать нужную аналитику при уплате доначисленного налога/пеней.
Елена, в продолжение темы ОСВ по счету 68.12.
Аналитика должна быть, как на скрин-шоте и сальдо ноль на текущую дату, если сумму налога и пени заплатили полностью.
Елена, здравствуйте!
В данном случае ИФНС считает, что доход занижен и поэтому доначислила налог с дохода, полученного расчетным путем.
ООО не оспорило решение ИФНС, сумма налога и пени уплачены в бюджет.
Поэтому, не зависимо от того, какой по факту получен доход на р/с или в кассу Организации, в бухгалтерском учете будет доначислен налог и пени.
Операции – Операции, введенные вручную – Д 99.01.1 К 68.12. По налогу и пеням будет разная аналитика, ее же будете выбирать и в Выписке банка при уплате налога и штрафных санкций в части 68 счета.
Налог: Д 99.01.1 Налог на прибыль и аналогичные платежи К 68.12 Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)
Пени: Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции К 68.12 Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)
Дата доначисления = дата Требования ИФНС.
Войти в кабинет
Регистрация
Лена Жужликова Июн 14 2017 - 10:50
Огромное спасибо! Теперь все получилось, счет 38.12 закрылся, спасибо за помощь!