[Сборник ЗУП №6] Разбор актуальных вопросов Апреля по 1С:8

Дорогой Коллега , добрый день!

Сегодня мы подготовили для Вас новый

сборник актуальных ответов на вопросы по работе

в 1С:ЗУП 8 ред. 3, которые мы получили

в Апреле 2017 от наших подписчиков.

---

Содержание сборника №6:

Вопрос 1. Как можно зарегистрировать удержанный НДФЛ и доход для заполнения строк 130 и 140 в 6-НДФЛ,

если к выплате за месяц по сотруднику сумм не осталось (вся зарплата была выдана полностью в аванс)?

Вопрос 2. Оплата за командировку выплачивается в аванс, что делать с НДФЛ?

Вопрос 3. Как зарегистрировать доход физлица, если НДФЛ с этого дохода не удержан и не перечислен ?

Вопрос 4. Как правильно отразить перечисление НДФЛ, если был возврат НДФЛ одному сотруднику по заявлению?

Вопрос 5. Почему после возврата НДФЛ в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» сумма возврата попадает в колонку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» ?

Вопрос 6. НДФЛ исчисляется в соседних месяцах с разницей в 1 рубль при одинаковом доходе! Это ошибка?

Вопрос 7. Почему происходит «задвоение» вычетов на детей при расчете НДФЛ ?

Вопрос 8. Почему в справочнике «Регистрация в ИФНС» для трех обособленных подразделений нельзя внести одинаковый КПП ?

Вопрос 9. Материальная помощь в сумме до 4000 руб., должна ли попадать в 6-НДФЛ?

Вопрос 10. ЕРСВ: какой статус 1 или 2 должен быть у сотрудника, работающего только по договору ГПХ, в Разделе 3 в строке 180 ?

Вопрос 11. Можно ли использовать вид времени «Рабочее время» в видах начисления?

Вопрос 12. Как исправить командировку в программе при возвращении раньше срока?

Вопрос 13. Как назначить плановое начисление сотруднице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком?

---

Вопрос №1: Как можно зарегистрировать удержанный НДФЛ и доход для заполнения строк 130 и 140 в 6-НДФЛ, если к выплате за месяц по сотруднику сумм не осталось (вся зарплата была выдана полностью в аванс)?

Сотруднику был выплачен аванс по расчету за первую половину месяца, вторую половину месяца он не работал, соответственно, к выплате за месяц ничего не осталось. При выплате аванса НДФЛ не удерживается, в зарплату ничего не выплачивается, соответственно НДФЛ как удержанный не регистрируется. Раньше по таким людям создавали в ведомости по зарплате за месяц строчку, дохода не было, но НДФЛ был. И в 6-НДФЛ во второй раздел в 130 строчку доход вставал. Сейчас встает только НДФЛ в 140 строчку. Понимаем, что неправильно выплачивать только аванс, но к сожалению, это пока в нашей организации не исправить. Как быть в таком случае, если сумма аванса превышает зарплату, и к выплате остается ноль? Как удержать НДФЛ? НДФЛ в конце месяца мы перечисляем по этим людям.

Ответ:

Ранее в 1С:ЗУП 8.3  в «Ведомости на выплату зарплаты» за месяц  можно было добавить такого сотрудника вручную. При этом сумма к выплате была нулевой, а сумма НДФЛ удержанного за этот месяц подгружалась автоматически. В релизе ЗУП 3.1.2.183 требуется произвести дополнительные действия, чтобы сумма дохода и НДФЛ отразилась в 130 и 140 строках отчета 6-НДФЛ корректно.

Рассмотрим на примере.

Выплачиваем сотруднику аванс – 8 700 руб., затем начисляем зарплату за месяц 10 000 руб., рассчитываем НДФЛ – 1 300 руб. При выплате заработной платы за месяц сотрудник не попал в «Ведомость» к выплате за месяц. Добавим сотрудника в «Ведомость» вручную с помощью кнопки [Добавить].  У нас появилась строка по сотруднику с нулевой суммой к выплате и суммой НДФЛ к перечислению за месяц – 1 300 руб.:

Открываем расшифровку колонки «К выплате» и указываем:

• в строке по документу-основанию «Начисление зарплаты и взносов» сумму к выплате (зарплата минус НДФЛ): 8 700 руб. = 10 000 руб. – 1 300 руб.
• В строке с пустым документом-основанием вносим сумму выплаченного аванса с минусом, т.е. -8 700 руб.:

После внесенных изменений в отчете 6-НДФЛ в 130 и 140 строке суммы дохода (10 000 руб.) и НДФЛ (1 300 руб.) будут отображены корректно:

---

Вопрос №2: Оплата за командировку выплачивается в аванс, что делать с НДФЛ?

При заполнении ведомости на выплату аванса если с авансом выплачивается средний заработок за время командировки, то в «Ведомости» автоматически заполняется сумма НДФЛ с командировки. НДФЛ с авансов мы не перечисляем. Нужно удалить НДФЛ из ведомости или оставить?

Ответ:

Оплата за период командировки – доход, учитываемый по коду 2000, т.е. относится к оплате труда. Дата получения дохода для него – последний день месяца, следовательно, при выплате командировки в межрасчет или с авансом НДФЛ с сумм оплаты за командировку можно сразу не перечислять. В программе в этом случае НДФЛ из ведомости нужно удалить, иначе будет зарегистрирован удержанный налог со сроком перечисления – следующий после выплаты день.  При этом, обратите внимание, что для корректного автозаполнения в дальнейшем строки 130 в 6-НДФЛ потребуется в этой ведомости также очистить поле документ-основание в подробностях суммы к выплате:

Это необходимо, чтобы документ-основание правильно заполнился в ведомости на выплату зарплаты за месяц, в которой Вы будете отражать факт удержания НДФЛ с этого дохода.

Есть ещё один вариант. Поменять подход к учету командировок, т.е. не утверждать их перед расчетом аванса, выплачивать аванс как будто сотрудник не был в командировке. Тогда корректировать ведомость на выплату аванса не придется. Разница же между суммой аванса без учета командировки и оплаты «с учетом командировки» будет учтена при выплате зарплаты за месяц.

---

​Вопрос №3: Как зарегистрировать доход физлица, если НДФЛ с этого дохода не удержан и не перечислен ?

Физлицо предоставило заем нашей организации, ежемесячно начислялись проценты. За задержку выплаты тело займа и проценты по суду они в полном объеме были списаны с расчетного счёта организации. Как отразить в 1С:ЗУП 8.3 операцию «начислены проценты, но НЕ удержан налог 13% и не перечислен в ИФНС» ( по исполнительному листу было списание полной суммы начисленных % и налог не был удержан) для отражения в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с признаком 1 и 2 в 2017 году.

Ответ:

Воспользуйтесь для этих целей документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы – См.также – Операция учета НДФЛ)  и заполните две вкладки: «Доходы» и «Исчислено по 13%»:

Вкладку «Удержано по всем ставкам» не заполняйте.

В отчете 6-НДФЛ сумма не удержанного НДФЛ попадет в строку 080:

В 2-НДФЛ в разделе 5 будет отражена сумма исчисленного и не удержанного НДФЛ:

---

Вопрос №4: Как правильно отразить перечисление НДФЛ, если был возврат НДФЛ одному сотруднику по заявлению? 

В марте сотруднику применили вычеты с февраля и вернули излишне удержанный НДФЛ. При выплате зарплаты за март, если в «Ведомости» оставить флажок «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой», то регистрируется бОльшая сумма НДФЛ, чем реально подлежит перечислению в бюджет, т.к. перечисляем меньше на сумму возврата.  Как правильно зарегистрировать перечисление НДФЛ в этом случае?

 

Ответ:

В этом случае нужно сбросить флажок «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой» в ведомости и зарегистрировать перечисление налога с помощью документа «Перечисление НДФЛ в бюджет». Важно при этом соблюдать правильную последовательность ввода и проведения документов.

Рассмотрим на примере.

Пусть сумма излишне удержанного с сотрудника Воронина И.П. налога составила 2 600 руб. 31 марта провели “Возврат НДФЛ” (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ) на эту сумму:

Далее проводим «Ведомость на выплату зарплаты» без флажка «Налог перечислен вместе с зарплатой» 5 апреля. В ведомости мы видим сумму удержанного налога с зарплаты всех остальных сотрудников – 7 800 руб. Перечислить в бюджет следует сумму 5 200 руб. = 7 800 руб. (НДФЛ удержанный) – 2 600 руб. (возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению). 

Пусть перечисление налога было произведено также 5 апреля, вводим «Перечисление НДФЛ в бюджет» на сумму 5 200 руб.  от 5 апреля: 

При проведении документа в регистре накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» списывается «отрицательное перечисление» по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников –  регистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

 

 

---

 

Вопрос №5: Почему после возврата НДФЛ в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» сумма возврата попадает в колонку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» ?

При возврате НДФЛ в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» сумма возврата почему-то попадает в колонку “Сумма налога, не удержанная налоговым агентом”?

Ответ:

В этом случае в Бухгалтерии 3 документ Выдача наличных следует вводить с видом операции Выплата заработной платы по ведомостям. Обратите внимание, что для этого режима не требуется указывать ссылку на ведомость на выплаты зарплаты

---

Вопрос №6: НДФЛ исчисляется в соседних месяцах с разницей в 1 рубль при одинаковом доходе! Это ошибка?

Помогите пожалуйста разобраться. Начисляю заработную плату, сотрудников 6 человек с окладом 13 750 руб. При расчете документа «Начисление платы и взносов» на вкладке «НДФЛ» рассчитывается по каждому сотруднику как 1 788 руб. (13 750 х 13% = 1787,50 округляем по правилам до 1 788) за январь.

В феврале 1С посчитала НДФЛ по каждому сотруднику равным 1 787 (округлила в меньшую сторону). Считая это ошибкой в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» поправил, прибавив 1 руб. к НДФЛ каждому сотруднику, перечислил соответственно, как в январь 1 788 руб., зарплата к выплате 11 962 руб.

В марте 1С рассчитала НДФЛ как в январе 1 788 и сделала сторно -1 руб. по каждому сотруднику из НДФЛ февраля в документе «Начисление зарплаты и взносов», в итого НДФЛ за март составил 1 787 руб. Попробовал пересчитать все начисления з/п за год и НДФЛ по каждому сотруднику получился следующий – январь 1788, февраль 1787, марта 1788, апрель 1787, май 1788, июнь 1787 и т.д. В итоге НДФЛ нарастающим итогом по каждому сотруднику рассчитался правильно.

Соответственно возник вопрос, что делать со сторно НДФЛ в марте? Оставить как предлагает программа? Возникает при этом излишне удержанный и перечисленный НДФЛ? По логике вещей все правильно и получается в итоге за год такая цепочка – январь 1788, февраль 1788, март 1787, апрель 1787, май 1788, июнь 1787, июль 1788, август 1787 и т.д. Пробовал руками в марте убирать строку с -1 руб. и отнять его от 1788, но в апреле тогда программа делает две дополнительных строки -1 руб. из февраля и +1 руб. из марта и далее в каждом месяце НДФЛ рассчитывается как по предыдущей цепочка то 1787, то 1788 и так до конца года.

Ответ:

В данном случае действительно не надо было в феврале делать ручного исправления. Программа всё рассчитала верно, так как НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, и в феврале должно было быть исчислено именно 1787 руб., и далее такое чередование: один месяц …7 другой …8 руб.

“В марте 1С рассчитала НДФЛ как в январе 1788 и сделала сторно -1 руб. ” – программа не согласилась с Вашей корректировкой и, считая, это ошибкой исправила всё назад. С этим сторно ничего делать не надо, надо его оставить, программа просто выправляет исчисленный НДФЛ. В марте к удержанию и перечислению будет не 1788, а 1787, поскольку в Феврале удержали на рубль больше. Так что проще оставить эту корректировку программы и дальше не править эти рубли. С апреля всё выровняется и программа дальше сама всё будет считать верно (чередовать то …7, то …8).

---

Вопрос №7: Почему происходит «задвоение» вычетов на детей при расчете НДФЛ ?

Почему происходит «задвоение» вычетов на детей при расчете НДФЛ за январь 2017 года, далее в феврале 2017 года вычеты не предоставляются вообще? Соответственно, начисленный НДФЛ за январь был занижен, а за февраль завышен.

Ответ:

Такое может произойти, если в январе у Вас было начисление, по которому ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА относилась к февралю. Соответственно это считается уже доходом следующего месяца, на который предоставляется вычет.

Например, это может быть больничный лист, начисленный в январе, а выплаченный в феврале. Для больничных датой получения дохода для целей учета НДФЛ считается дата выплаты, поэтому доход уже относится к месяцу «февраль». Соответственно, сотруднику предоставляется вычет на детей за февраль. А так как еще не было зарегистрировано доходов за январь, то предоставляется вычет и за январь. Пусть, например, предоставляется вычет на первого ребенка 1 400 руб. Тогда в документе «Больничный лист» сумма вычета составит: 1 400 руб. за январь + 1 400 руб. за февраль = 2 800 руб.:

При начислении заработной платы за январь «одинарная» сумма вычета за январь, предоставленная в документе «Больничный лист», сторнируется и переносится на дату получения дохода по заработной плате 31.01.2017: 

В итоге получается, что в январскую (по месяцу начисления) зарплату сотруднику будут предоставлены два вычета на детей 1 400 руб. * 2 = 2 800 руб.:

При расчете февральской зарплаты вычет не предоставляется, так как он уже был предоставлен при расчете больничного листа в январе.

---

 

Вопрос №8: Почему в справочнике «Регистрация в ИФНС» для трех обособленных подразделений нельзя внести одинаковый КПП ?

В организации три обособленных подразделения, отчеты по 6-НДФЛ нужно сдать в одну и ту же налоговую (2208), КПП для всех трех одинаковый, отличия только ОКТМО. Пытаюсь в справочнике “Регистрации в ИФНС” внести три строки с одинаковыми КПП и кодом ИФНС, не получается, так как пара значений код/КПП являются ключевыми полями.

Пытаюсь понять, где ошибка. Либо КПП различные, но клиент в этом не сознается, либо нужно писать в техподдержку 1с, чтобы сделали третье ключевое поле (ОКТМО) в этом справочнике. Подскажите пожалуйста, над каким вариантом решения проблемы правильнее работать в этом случае.

Ответ:

КПП представляет собой 9-значный цифровой код. Согласно п. 5 приказа ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@ КПП состоит из трех частей:

1. NNNN (4 знака) – код налогового органа, который осуществил постановку на учет организации по месту ее нахождения, месту нахождения обособленного подразделения организации, расположенного на территории Российской Федерации
2. РР (2 знака) – причина постановки на учет (учета сведений)
3. XXX (3 знака) – порядковый номер постановки на учет (учета сведений) в налоговом органе по соответствующему основанию

Получается, если организация в одной и том же налоговом органе зарегистрировала свои обособленные подразделения, то для каждого такого подразделения присваивался свой порядковый номер (три последние цифры). Следовательно, у трех обособленных подразделений не может совпадать КПП. Поэтому программа и не позволяет внести три одинаковых КПП.

---

 

Вопрос №9: Материальная помощь в сумме до 4000 руб., должна ли попадать в 6-НДФЛ?

Материальная помощь в сумме до 4000 руб. должна ли попадать в отчет 6-НДФЛ?

Ответ:

В программе такая материальная помощь включается в Раздел 1 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, но не показывается в Разделе 2 6-НДФЛ:

Такое поведение программы было зарегистрировано фирмой «1С» вначале как ошибка 10169851 , затем отклонена с пометкой: «Поведение признано ожидаемым ФНС». 

---

 

Вопрос №10: ЕРСВ: какой статус 1 или 2 должен быть у сотрудника, работающего только по договору ГПХ, в Разделе 3 в строке 180 ?

В марте была выплата по договору ГПХ. Работник работал только по ГПХ, по трудовому договору не работает. В разделе 3 строка180 заполняется с признаком 1, на выплаты по ГПХ взносы в ФСС не начисляются, значит в строке 180 д.б. признак 2. Как сделать что бы программа это делала автоматически? 

Ответ:

В 1С:ЗУП 8.3 (релиз 3.1.2.183) для договорников ГПХ  в строке 180 автоматически указывается признак “1”: 

Разработчики 1С дают по этому поводу следующее объяснение: «Заполнение реквизита зависит не от того, платятся ли взносы за сотрудника или нет, а от статуса застрахованного лица. Код 2 устанавливается, если согласно статусу застрахованного лица физ. лицо не застраховано в ФСС (иностранные граждане)».

Отметим, что на наш взгляд, вопрос является спорным.

Согласно правилам заполнения Расчета по страховым взносам (КНД 1151111), в Разделе 3 в строках 160 – 180 указывается признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования соответственно.

Т.е. вопрос сводится к тому, является ли договорник ГПХ застрахованным лицом по ОСС.

Для ответа на этот вопрос обратимся к Федеральному закону “Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством” от 29.12.2006 N 255-ФЗ.

Статья 2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

1. Обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, а также иностранные граждане и лица без гражданства, временно пребывающие в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ “О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации”): 

1) лица, работающие по трудовым договорам, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества;

…

2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с настоящим Федеральным законом, являются застрахованными лицами.

Получается, что договорники ГПХ, у которых с организацией нет трудового договора, не являются застрахованными лицами по ОСС, и действительно, если дословно читать правила, то можно сделать вывод о том, что в строке 180 для них должен проставляться признак “2”.

Поставьте вашу оценку этой статье: