остаток НДС при переходе на УСН

Добрый день, подскажите как правильно оформить списание НДС с 19 счета. Ситуация такова – в 2017г. организация перешла с ОСНО на УСН, на 19 сч. остался НДС, который не возместили с бюджета. Как я понимаю в дальнейшей деятельности наша организация этот НДС больше не сможет использовать (доже если и перейдет потом на опять ОСНО) и его необходимо списать на прочие расходы. Как правильно оформить эту операцию в 1С?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

olga4088

Все комментарии (9)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Май 23 2017 - 09:53

    Добрый день, Ольга.
    Вы документ оформляете 01.01.2017 г,, когда Вы уже применяете УСН, а надо до перехода на УСН, т.е. 31.12.2016 г.

    • Avatar

      olga4088 Май 23 2017 - 10:17

      Татьяна, если я проведу этот документ 31.12.16, то у меня изменится вся отчетность и мне придётся пересдавать ее, я бы хотела списать НДС в 17 году, подскажите как корректно это сделать в моей ситуации. УСН у организации “доходы”. Спасибо.

      • Avatar

        Татьяна Босых Профбух8 Май 23 2017 - 11:47

        Добрый день, Ольга.
        Согласно ст. 346.25 НК РФ все операции связанные с переходом на УСН осуществляются на дату перехода. В программе есть Помощник по переходу на УСН раздел Операции-Изменение режима налогообложения. Помощник помогает корректно выполнить все операции, связанные с переходом, такие, например как восстановление НДС, списание остатков НУ, ввод начальных остатков для УСН и т.д..
        Если Вы принимаете решение списать НДС в 2017 г., то это можно сделать при помощи документа “Операции, введенные вручную”.

        • Avatar

          olga4088 Май 23 2017 - 12:28

          Татьяна, при переходе на спец режим я использовала этот помощник, но НДС, который я не предъявила к вычету он не предложил мне списать. Восстановлен был НДС с ОС, а 19 счет не закрылся. Если делать Операции введенные вручную, то будут проводки Д 91,2 – Прочие внереализационные доходы (расходы) К 19 – фирма, полученная с/ф, сумма НДС (по НУ никакие суммы не проходят) – верно?

          • Avatar

            Татьяна Босых Профбух8 Май 23 2017 - 12:36

            Это здорово Ольга, что Вы пользовались помощником.
            Да, в Операции, введенные вручную необходимо указать как Вы написали. По налоговому учету в никаких сумм отражать не надо.

        • Avatar

          olga4088 Май 23 2017 - 12:33

          И еще сомнение по поводу статьи затрат сч. 91,2 – в раздаточном материале есть статья – Списание выделенного НДС на прочие расходы – вид – Прочие косвенные расходы (не использ. в НУ), просмотера справочник – прочие внереализационные доходы (расходы) есть только те, которые применяются в НУ. Какую статью выбрать мне, или лучше создать новую?

          • Avatar

            Татьяна Босых Профбух8 Май 24 2017 - 21:15

            Добрый день, Ольга.
            Статья – Списание выделенного НДС на прочие расходы применяется например, тогда, когда Вы приобетали материальнве ценности в розницу за наличный расчет. В чеке НДС выделен, а счет-фактуры нет. В данном случае, НДС в налоговом учете в расходах не принимается. Но это не Ваш случай, считаю, что это Прочие внереализационные доходы (расходы). Создайте новыю статью.

  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Май 23 2017 - 07:17

    Добрый день, Ольга.

    Остаток сумм НДС по счету 19, не предъявленных к вычету на момент перехода на “упрощенку”, списывается на счет 91.02. Вопрос о возможности включения их в состав расходов, уменьшающих налоговую базу, должен решаться в зависимости от того к каким товара, услугам относится “зависший” НДС (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК Р)Ф.

    В программе данная операция оформляется документом “Списание НДС” раздел Операции – Закрытие приода – Регламентные операции по НДС. На вкладке Приобретенные ценности” указывается поставщик, документ поступления и так далее. На вкладке “Счет списания” – 91.02

    RIS

     

    • Avatar

      olga4088 Май 23 2017 - 09:17

      Татьяна, добрый день! Сделала списание НДС 01.01.2017, но эта операция не формирует никаких проводок и 19 счет так и остается в неизменном состоянии.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных