Здравствуйте, предприятия на УСН «доходы-расходы», выплата заработной платы по УКТС. В отчете «Анализ состояния НУ по УСН за 2016г.эти выплаты попали в прочие расходы, а в разделе расходов «Оплата труда» эти выплаты не попали, и в нем задолженность предприятия перед сотрудниками огроменная. А в анализе счета 70 все отразилось хорошо(и начисление, и выплаты ч/з сч.76.09) Можно ли их оставить так или нужно корректировать баланс за 2016г и если да, то подскажите, пожалуйста, какие проводки я сделала не правильно. Я делала так:
1) Начислина з/плата
Д-т 20 К-т70
Д-т 20 К-т 68.01 — НДФЛ и др.налоги
2) УКТС поставлены на р/счет в банке во вторую очередь (операции введен. вручную:
Д-т 70 (ФИО сотрудника) К-т 76.09 Банк
договор:выплата
ден.средств по з/плате
документ: № УКТС и ФИО
3) поступление ден.средств на р/счет:
Д-т 51 К-т 62.01
4) списание с р/счета на выплату по УКТС:
вид операции:прочее списание
Д-т 76.09 контрагент: Банк К-т 51
договор:выплата ден.ср-в по з/плате
документ: УКТС сотрудника
а расходы КУДиР: прочие расходы. выплата з/платы по УКТС.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 12 2017 - 17:59
Добрый день!
Вы пишите: » в отчете “Анализ состояния НУ по УСН за 2016г.эти выплаты попали в прочие расходы, а в разделе расходов “Оплата труда” эти выплаты не попали, и в нем задолженность предприятия перед сотрудниками огроменная. А в анализе счета 70 все отразилось хорошо»
Судя по этому, можно сделать вывод, что зарплату Вы начисляли ручной проводкой, это так?
Потому что в бухрегистре у Вас порядок, а в налоговых регистрах — нет.
И если ОСВ и баланс у нас строятся по бухрегистру, то Анализ учета по УСН» и КУДиР — именно по налоговым регистрам.
Если Вы делали начисление зарплаты и выплаты Операцией, введенной вручную, Вам нужно сделать документ Операция учета НДФЛ (праздел Зарплаты и кадры — НДФЛ — Все документы НДФЛ), где заполнить вкладки Доходы, Исчислено…, Вычетов…, Удержано…, чтобы данные попали в налоговые регистры.
И возможно придется еще анализировать данные в регистрах Взаиморасчеты с сотрудниками и Зарплата к выплате в Универсальном отчете.