Добрый день!
На семинаре по отчетности по НДС я не нашла ответа на свой вопрос, поэтому задаю его письменно.
Вопрос касается Раздельного учета входного НДС по услугам, которые в дальнейшем выставляются на нашего покупателя в общем счете оказанных услуг по договору транспортной экспедиции при организации международной перевозки со ставкой НДС 0%. Как технически мы можем в 1-С 3.0 “отложить вычет НДС до подтверждения 0% НДС”, если при поступлении услуг мы применяем счет 20 и в последствии эти затраты формируют себестоимость продаж на счете 90.02. При поступлении услуг мы не знаем когда и кому они продаются. Одна номенклатура услуг используется для всех поставщиков (к примеру, таможенное оформление), услуги продаются покупателям и со ставкой 18% и со ставкой 0%, в зависимости от того, оказываются наши услуги транспортной экспедиции на территории РФ или улетает груз поставщиков за границу. Иногда сч-фактуры приходят на все услуги в конце месяца.
Спасибо!
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Ольга Апр 14 2017 - 11:35
Добрый день!
Мы организовываем перевозки грузов как по РФ так и заграницу.
Клиент заказывает полный спектр услуг для перевозки своего груза и мы организовываем им по договору транспортной экспедиции услуги по перевозке и все сопутствующие этой перевозке услуги, (терминальные услуги, складские услуги, услуги таможенного брокера , услуги по оформлению документов и другие услуги) которые по пп2.1 п.1 ст.164 тоже облагаются 0% НДС при условии подтверждения. Сопутствующие услуги мы покупаем у различных агентов и входящий НДС бывает со ставкой НДС 18%. Наши агенты могут выставить нам отдельный акт и сч-фактуру, а могут в конце месяца выставить консолидированный акт и сч-фактуру по всем нашим заявкам в течение месяца под разных клиентов . Есть услуги, которые мы оказываем сами. Все входящие услуги списываем на сч.20 со сч.60. Затем в конце месяца проводки 90.02 – 20.
При проведении услуг агентов, из-за большого количества агентов и клиентов, мы не можем знать, для какого клиента и к какой именно перевозке для клиента они относятся (со ставкой 0% или 18%). Мы их не перевыставляем. Поэтому, мы не можем при проведении выбрать в акте “отложить до подтверждения 0%” Выставляя счет клиенту с НДС 0% , соответственно, мы не можем зацепить конкретный акт агента, потому что акта еще даже нет в базе 1-С. В конце квартала при подтверждении 0% мы не можем распределить входящий НДС. Если мы будем ставить во всех входящих актах “отложить до подтверждения 0%”, то в конце квартала входящий НДС будет распределяться весь, а не та часть, которая относится к услугам, выставляемым нами с 0%.
Сложно описывать эту ситуацию на бумаге. Возможно Вы не совсем меня поняли.
У нас получается, что мы должны вести раздельный учет НДС, так как оказываем услуги с 0% ставкой НДС, но технически не можем это осуществить. Или что-то не так делаем.
Спасибо! Буду ждать Ваш ответ или еще уточняющие вопросы.