Отражение начисленной, но не выплаченной з/п в 6-НДФЛ

Здравствуйте, работнику в январе 2017г был начислен окончательный расчет при увольнении, но работник пропал и объявился только в апреле. Окончательный расчет он получил, и ндфл был удержан и перечислен также только в апреле. Как правильно отразить начисленные и выплаченные суммы по з/п и сам налог в 6-НДФЛ. В платежке при перечислении Ндфл указала период апрель, наверно надо было указать период январь, но тогда налоговая выставит штраф, за несвоевременное перечисление налога.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

xnat1

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Апр 28 2017 - 16:50

    Добрый день, Наталья.

    В соответствии с письмом ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 начиная с отчетности за 9 месяцев 2016 г. в Разделе 2 показываются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления приходится на отчетный квартал.

    Исходя из вышесказанного в Разделе 2  во втором квартале Вы указываете:

    по строке 100 -Дата увольнения работника (отражается день получения им дохода)  январь.

    по строке 110 Дата когда были осуществлены выплаты апрель.

    по строке 120 Срок перечисления налога – следующий за днем, указанным по строке 110. Если следующий день был выходным, значит надо указать первый рабочий день.

    А вот в Разделе 1 сумма расчета при увольнении должна быть указана в первом квартале.