отражение даты удержания налога в 6-ндфл

Добрый день!
Зарплата сотрудникам выплачивается в последний день месяца, в случае, если последний день месяца приходится на выходной день, выплачивается в предшествующий ему рабочий день!В АПРЕЛЕ 2017г. в отчете 6-ндфл в разделе 2 отражаются следующие данные (во вложении). Не является ли нарушением перечисление ндфл (он был перечислен в день выдачи зарплаты) ранее, чем “дата фактического получения дохода” (т.е. последний день месяца).


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

начисление отпуска 6-ндфл 6-ндфл апрель профбух



Размещено пользователем:
Author

Елена Кузнецова

Все комментарии (10)
  • Avatar

    Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 10 2017 - 18:19

    Данные, которые попадают во 2 раздел 6-ндфл берутся исходя из удержанного налога.
    Вам нужно пересчитать налог в ведомости, который Вы выплачивали отпускные.
    Скорее всего там засел налог с датой 16.06.2017

  • Avatar

    Елена Кузнецова Июл 10 2017 - 09:43

    А в случае с отпускными? Если они выплачиваются ранее чем за 3 дня (13.06.17, сроку уплаты 16.06.17) ? и ндфл с ним удерживается в момент выплаты (13.06.17)?

  • Avatar

    Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 8 2017 - 13:56

    Добрый день. В данной ситуации считаю, что Вы поступили правильно.
    С одной стороны дата факт. получения дохода, которая приходится на выходной день не переносится и
    в 100 строке 2 раздела 6-ндфл показывается 30.04.2017

    При совпадении же дня выплаты заработной платы с выходным или нерабочим праздничным днём часть 8 статьи 136 ТК РФ предписывает работодателям выдать её накануне этого дня. При выплате Вы удержали ндфл. И уплатили его не из своего кармана, как делать категорически нельзя. А именно с удержанных сумм.

    У меня был один клиент, который выплачивал декабрьскую зарплату 30 декабря и перечислял ндфл с нее 30 декабря. Проблем не было. У него было прописано, что зарплата выплачивается последним днем месяца начисления.

    Другое дело, когда в марте 31 день, а зарплату пытаются выплатить 30 и перечислить ндфл 30 числа. В такой ситуации налоговая может принять этот платеж за аванс

    • Avatar

      Елена Кузнецова Июл 10 2017 - 09:44

      А в случае с отпускными? Если они выплачиваются ранее чем за 3 дня (13.06.17, сроку уплаты 16.06.17) ? и ндфл с ним удерживается в момент выплаты (13.06.17)?

      • Avatar

        Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 10 2017 - 10:02

        Здравствуйте. С отпускными нет никаких проблем. Дата фактического получения дохода = дате выплаты = дате удержания налога. 100 и 110 строки 6-нфдл у них равные. А налог с отпускных и бл мы имеем право перечислить до конца месяца, в котором данные выплаты осуществлялись.

        • Avatar

          Елена Кузнецова Июл 10 2017 - 13:43

          Откуда в программе заполняется дата строки 100 по отпускным?

          • Avatar

            Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 10 2017 - 13:46

            В документе отпуска есть в самом низу реквизит “дата выплаты”

            • Avatar

              Елена Кузнецова Июл 10 2017 - 18:11

              Добрый день! в моем случае так не происходит. С чем это может быть связано?

              Прикреплён файл 6-ндфл

              • Avatar

                Елена Кузнецова Июл 10 2017 - 18:12

                в документе “отпуск” стоит дата 13.06.17

                Прикреплён файл начисление отпуска

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных