Здравствуйте, работнику в январе 2017г был начислен окончательный расчет при увольнении, но работник пропал и объявился только в апреле. Окончательный расчет он получил, и ндфл был удержан и перечислен также только в апреле. Как правильно отразить начисленные и выплаченные суммы по з/п и сам налог в 6-НДФЛ. В платежке при перечислении Ндфл указала период апрель, наверно надо было указать период январь, но тогда налоговая выставит штраф, за несвоевременное перечисление налога.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8
Добрый день, Наталья.
В соответствии с письмом ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 начиная с отчетности за 9 месяцев 2016 г. в Разделе 2 показываются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления приходится на отчетный квартал.
Исходя из вышесказанного в Разделе 2 во втором квартале Вы указываете:
по строке 100 -Дата увольнения работника (отражается день получения им дохода) январь.
по строке 110 Дата когда были осуществлены выплаты апрель.
по строке 120 Срок перечисления налога – следующий за днем, указанным по строке 110. Если следующий день был выходным, значит надо указать первый рабочий день.
А вот в Разделе 1 сумма расчета при увольнении должна быть указана в первом квартале.