НДС по приобретенным товарам

День добрый! Бухгалтерия 8.3. Подскажите пжл.: есть приобретенная спецодежда, часть которой мы ставим в расходы предприятия, а свыше установленных норм не включаем в расходы по налогу на прибыль, соответственно ту сумму, что не входит в расходы (не учитываемая при налогооблажении), мы к вычету по НДС принять не можем, должны отнести за счет собственных средств на 91.2(и НДС и СИЗ). Вопрос: Как в 1с оформить эту операцию? При поступлении материалов поставщик предъявляет счет фактуру, мы ее должны вбить в документ поступления? Если вносим, то формируется проводка 19.03/60.01 и 68.02/19.3, потом через “создать на основании” делаем “Списание НДС”, сразу добавляется проводка на красное 91.02/19.03. Если убираем счет-фактуру убирается проводка 68.02/19.03. Нужно ли в этой ситуации фиксировать в поступлении счет фактуру поставщика? Нам нужно, чтобы и НДС и материалы по списанию шли на счет 91.02. И еще вопросик: когда формируем документ “списание НДС” по умолчанию прога ставит списание выделенного НДС на “прочие косвенные расходы” А СИЗ у нас списывается непосредственно на прямые расходы. Затрудняюсь какие правильно указать “прочие доходы и расходы” по списанию спецодежды сверхнорм и НДС по ним (вид статьи)? Подскажите пожалуйста! Спасибо!


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Вам будет интересно

Списание НДС на расходы в 1С при УСН Читать полностью
Как отражается списание НДС по приобретенным материалам в 1С 8.2 Читать полностью
Списание НДС по товарам, затраты по которым не принимаются к НУ Читать полностью
Дата публикации: Апр 17, 2017
Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

Ульяна Камнева

Все комментарии (3)
  • Avatar

    Ульяна Камнева Апр 18 2017 - 13:54

    Спасибо огромное за развернутый ответ!

    • Avatar

      Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 18 2017 - 16:42

      Ульяна, здравствуйте!

      Всегда пожалуйста и хорошего дня!

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 17 2017 - 21:27

    Ульяна, здравствуйте!

    Расходы, не принимаемые в уменьшение налога на прибыль, не всегда учитываются на счете 91.02 в БУ.
    Т.е нет равенства между «расход не принимается в НУ» = «счет 91.02 в БУ».
    На всех затратных счетах 20, 23, 25, 26, 44 могут быть расходы, которые в НУ не принимаются.
    Если СИЗ используются по назначению в хозяйственной деятельности Организации, просто по сумме не укладываются в нормы по НК РФ для НУ по прибыли, то по экономической сути для БУ это те же расходы, что и в пределах нормы. Поэтому не вижу оснований для счета 91.02. Вполне может быть тот же счет, что и для остальных СИЗ, только статья затрат, например, «СИЗ сверх нормы» или «Материальные расходы (не учит. в НУ)» и Вид расхода НУ – «Не учитываемые в целях налогообложения». Тогда и себестоимость, и финансовый результат в БУ будут корректными.
    НДС как раз списывается на счет 91.02, кроме тех случаев, когда должен включаться в стоимость (например, по активам, которые используются в операциях, не облагаемых НДС).
    Мы с вами уже обсудили тот факт, что НДС по нормируемым расходам остался только для представительских расходов. Абзац второй п.7 ст.171 НК РФ утратил силу с 1 января 2015г. При этом, если Компания предпочитает продолжать вычет НДС все-таки нормировать, то можно данную ситуацию отработать в 1С следующим образом.
    Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Товары, услуги, комиссия.
    Оформляем поступление СИЗ в табличной части и регистрируем счет-фактуру от Поставщика. Входящий НДС обязательно должен пройти по оборотам по счету 19, счет-фактура зафиксирован в регистрах и учете.
    ВАЖНО! Перейти по ссылке «Счет-фактура» в нижней части экрана и отжать там галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
    Проводки имеют вид: Д 10 К 60, Д 19 К 60.
    Затем той же датой Создать на основании – Списание НДС. Документ будет заполнен автоматически. Проверить заполнение на закладке Приобретенные ценности. Потом перейти к закладке Счет списания и указать 91.02. СИЗ списываются на прямые расходы в пределах нормы, туда же должны идти и СИЗ сверх норм т.е счет 20.01 по моему мнению.
    По НДС списание идет на 91.02 в этом случае и Вид прочих доходов и расходов может быть Прочие косвенные расходы. У этой статьи «Списание выделенного НДС на прочие расходы» не должна стоять галочка Принимается к налоговому учету. Сформируется проводка Д 91.02 К 19.
    Если списание СИЗ сверх норм все-таки будет идти на 91.02, то рассмотрите в виде аналитики, например, «Прочие внереализационные доходы (расходы)». Но, я бы рекомендовала не 91.02, а затратный счет, на который идет списание СИЗ по нормам и для СИЗ сверх норм.
    Таким образом, ваши проводки будут иметь вид: Д 10 К 60, Д 19 К 60, Д 91.02 К 19, Д 20 К 10 или Д 10 К 60, Д 19 К 60, Д 91.02 К 19, Д 91.02 К 10.