Возврат товаров поставщику-проводки

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Возврат товаров поставщику-проводки

После поступления товаров(инвентаря) на учет,был произведен возврат одной позиции из всего списка («создать на основании»-документ поступления-выбор нужной позиции).Программа в автоматическом режиме сформировала проводки:Дт76,02-Кт10,09 на сумму товара без НДС и Дт76,02-Кт68,02 на сумму НДС. В результате чего НДС отражен в книге продаж и соответственно в налогооблагаемой базе по НДС, а в базе по налогу на прибыль эта сумма (без НДС) отсутствует.Что необходимо предпринять-занести проводки вручную или оформить как-то по другому?

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Мар 27, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

ganusenka

Все комментарии (6)

ganusenka Мар 27 2017 - 16:01

Т.е. я правильно поняла,что у меня будет расхождение по налогооблагаемой базе по НДС и по налогу на прибыль на сумму товара без НДС?
Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 15:58

Галина, здравствуйте!

Никаких оснований для проводок в НУ для налога на прибыль в этом случае нет. Поэтому ничего заносить дополнительно не надо и на базу по налогу на прибыль возврат не влияет. Доходы и расходы при возврате мы никак не затронули.
Действуют нормы НК РФ в части НДС, а именно:
— пп.1 п.1 ст.146 НК РФ Объект налогообложения
— п.3 ст.168 НК РФ Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
— п.3 ст.169 НК РФ Счет-фактура
— п.3 Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»

Т.е в случае возврата мы обязаны согласно вышеперечисленного:
1. начислить НДС со стоимости возвращаемого товара
2. выписать счет-фактуру на возврат не позднее пяти календарных дней с момента отгрузки
3. зарегистрировать счет-фактуру в своей Книге продаж
- ganusenka Мар 27 2017 - 16:21
  
  Т.е. я правильно поняла,что у меня будет расхождение по налогооблагаемой базе по НДС и по налогу на прибыль на сумму товара без НДС?
  - Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 16:51
    
    Мнение контролирующих органов — при возврате товара, принятого на учет, в части НДС действия налогоплательщика аналогичны тому, что происходит при реализации.
    Возвращаемый товар, реализован не был, поэтому база по налогу на прибыль не изменилась и ее корректировать не нужно.
    - ganusenka Мар 27 2017 - 17:26
      
      Большое спасибо-теперь всё понятно!
      - Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 17:28
        
        Отлично — рады Вам помочь! Хорошего вечера!

Возврат товаров поставщику-проводки

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация