2015г. был создан резерв по сом.долгам. в 2016г. долг не был возвращен. Почему в 2016г. сумма резерва попадает в доход а расход нет.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
2015г. был создан резерв по сом.долгам. в 2016г. долг не был возвращен. Почему в 2016г. сумма резерва попадает в доход а расход нет.
Елена, здравствуйте!
1. Когда Вы начисляете резерв по сомнительным долгам, то уже признаете расход – проводка в БУ Д 91.02 К 63. Потом, когда списываете долг за счет резерва уже не будет расхода, а будет изменение балансового счета 63, а именно проводка Д 63 К 62.
Проверьте, пожалуйста, есть ли движения по счету 63 в 2016г.
2. Далее, если резерв создаете в 1С автоматически, то там работают правила НУ по НК РФ для резерва в БУ. Следует ознакомиться со НК РФ Статьей 266. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам.
3. По итогам года сумма неиспользованного резерва включается в расходы проводкой Д 63 К 91.01 и формируется новый резерв Д 91.02 К 63. Что касается 1С, то расчет резервов производится каждый раз заново и могут быть проводки, как Д 91.02 К 63, так и Д 63 К 91.01 в зависимости от изменений по сомнительной задолженности.
4. Подробную расшифровку по резерву можно найти в Операции – Закрытие месяца – Расчет резервов по сомнительным долгам – Резервы по сомнительным долгам.
m345ku Мар 27 2017 - 12:20
Добрый День. Извините за настойчивость. Я Все это просмотрела, проверила.Не хотелось исправлять вручную.
В движении документа нет проводки-К начислению с начала года в НУ. У меня вся сумма с 2015г. ушла в прибыль. а в расходе нет.
Skanirovat11.pdf