Добрый день! Скажите, пожалуйста, верно ли провести начисление дивидендов за 9 мес текущего года через 99 счет, или все же через 84? И еще каким документом можно провести дивиденды в Бух.8.3? Спасибо!
(Пока оценок нет)
Загрузка... (Пока оценок нет) Загрузка...
Добрый день, Ольга!
1. В колонке Код вычета автоматически устанавливается код вычета, предусмотренный для вида дохода Дивиденды (1010) – 601 “Сумма, уменьшающая налоговую базу по доходам в виде дивидендов”, правда, колонка очищается и не является обязательной к заполнению (нет подчеркивающей красной линии). документ отлично проводится с кодом 601 и без.
2. 2-НДФЛ заполняется ЗА налоговый период: налог, даже если он удержан и перечислен в 2017 г, но за 2016 год, показывается в 2-НДФЛ за 2016 год. А вот для 6-НДФЛ другие правила, вернее для второго раздела этой формы: в 2016 году НДФЛ с дивидендов, выплаченных в 2017-м году, не попадут во второй раздел 6-НДФЛ. В первый раздел сумма попадет, поскольку он заполняется по дате начисления.
Добрый день, Ольга!
Независимо от времени начисления дивиденды начисляются на 84 счет, по году закрываются 99 счетом.
—
Посмотрите наши статьи по дивидендам:
https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/
https://profbuh8.ru/2016/05/kak-otrazit-poluchennyie-dividendyi-v-deklaratsii-po-nalogu-na-pribyil/
olga_fata Мар 26 2017 - 22:43
Ирина, спасибо большое! Все очень подробно. Но все-таки остались вопросы:
1) если нет суммы вычета и он не применяется, обязательно ли указывать его код?
2) если сумма начисления дивид в 2016 году, а выплата в 2017, как эта сумма должна верно отразится в 2-ндфл за 2016 год, или если не было выплаты, то эта сумма и не должна попасть ни в 2-ндфл ни в 6-ндфл?