Регистрация договоров ГПХ в 1С 8.3

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Регистрация договоров ГПХ в 1С 8.3

Здравствуйте!

Подскажите. пожалуйста, как правильно оформить в “1С Бухгалтерия предприятия 3 базовая” физических лиц по договорам ГПХ? Чтоб они попадали в отчетность взносам, СЗВ-м и по НДФЛ? И как учесть отчуждение исключительного права по этим договорам (формулировка в договоре “вознаграждение за выполненное Актером Исполнение, включает отчуждение исключительного права (в размере 80% от общей суммы вознаграждения) составляет 5000 руб за одну съемочную смену. (Студия самостоятельно уплачивает за Актера НДФЛ, предусмотренный законодательством РФ).

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Мар 2, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

yaroslava94

Все комментарии (9)

yaroslava94

Спасибо вам большое за ответы, очень помогают.

Май 2 2017 - 16:36
yaroslava94

Ирина, и еще такой момент. Мне кажется, что в нашем случае все расходы классифицируютя как создание НМА (фильма), пока до его сдачи Минкульту все расходы формируют счет 08, поэтому, наверное, не имеет принципиального значения куда именно отнести данные расходы? Или есть еще какие-то моменты, о которых я не знаю? Большое спасибо вам за внимание к моему вопросу.

Май 2 2017 - 15:02
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru
  
  Елена Владимировна, расходы на разработку фильма лучше учитывать на отдельном субстчете 08 счета «Вложения во внеоборотные активы».
  Специального субсчета для этих расходов Планом счетов не предусмотрено, поэтому можно создать его самостоятельно. Субсчет можно назвать, например, «Создание нематериальных активов».
  И потом на него будете «кидать» все затраты, для формирования первоначальной стоимости НМА, т.е. все затраты на создание фильма, которые включают в себя:
  
  – расходы на оплату услуг и работ сторонних организаций;
  – зарплату сотрудников, непосредственно участвовавших в разработке;
  – отчисления на социальные нужды (в т. ч. взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование и страхование от несчастных случаев и профзаболеваний);
  – расходы на содержание основных средств (другого имущества) и нематериальных активов, используемых при создании нового актива, а также суммы амортизации, начисленные по ним;
  – государственные, патентные и другие аналогичные пошлины;
  – таможенные пошлины и сборы;
  – другие аналогичные расходы.
  
  * Об этом сказано в пунктах 8, 9 ПБУ 14/2007.
  
  Май 2 2017 - 16:55
yaroslava94

Ирина, спасибо. Вопрос по ссылке направила. Еще хотела вас спросить, можно ли по первой части вашего ответа слегка «обмануть» программу и сделать этих физ.лиц сотрудниками. Я попробовала на одном, считает НДФЛ вроде верно, но вот по взносам считает со всей суммы, без учета 20% уменьшения за отчуждение права. Может быть только это заполнить вручную? Тогда в Расчет перенесется?

Май 2 2017 - 11:46
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru
  
  Добрый день!
  «Можно ли по первой части вашего ответа слегка “обмануть” программу и сделать этих физ.лиц сотрудниками».
  В документе начисления все нужные налоговые регистры, действительно, заполняются и перенесутся. НО.
  Но если Вы сделаете сотрудниками, то как быть с проводками?
  Начислять Вы будете документом начисления зарплаты, который по умолчанию «кидает» сумму на 70 счет, что неправильно. И если расчет взносов Вы сможете скорректировать, то корректировать проводки будет много сложнее: нет галочки «Ручная корректировка» при открытии проводок начисления зарплаты.
  И методологически это некорректно: делать договорников сотрудниками…
  —
  Поэтому рекомендовать не можем, но Вы решаете для себя этот вопрос самостоятельно.
  
  Май 2 2017 - 11:58
Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Ответ на Ваш вопрос дан куратором Бухгалтерии Марией Демашевой в линии ответов раздела SOS-вопросы
«Здравствуйте!

1С БП поддерживает только простой учет Заработной платы и по этой причине не все операции автоматизированы. Для более сложных случаев предназначен продукт 1С – ЗУП (Зарплата и управление персоналом).

В Бухгалтерии следующий порядок действий по ГПХ.

1. Проверяем наличие Контрагента в Справочнике Физические лица. Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Физические лица.
2. Отражение вознаграждения в БУ/НУ. Используем Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.
Дт 26 Кт 76.10 Вознаграждение
Дт 76.10 Кт 68.01 Удержан НДФЛ
Дт 26 Кт 69.02.7 Страховые взносы ПФР
Дт 26 Кт 69.03.1 Страховые взносы Мед страх
3. Отражение исчисленного и удержанного НДФЛ. Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – Создать – Операция учета НДФЛ. Основные моменты, на которые надо обратить внимание при заполнении, следующие.
Закладка Доходы:
Дата получения дохода – указываем дату, когда физическое лицо получает вознаграждения по договору подряда.
Код дохода – 2010 “Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений)”.
Закладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов:
Дата получения дохода – дата, когда физическое лицо получает вознаграждение.
Закладка Удержано по всем ставкам:
Дата получения дохода – дату получения физическим лицом вознаграждения. Эта дата, которая будет отражена в строке 100 в отчете 6-НДФЛ.
Срок перечисления выберите значение Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов).
4. Отражение страховых взносов. Зарплата и кадры – Страховые взносы – Операции учета взносов. Заполняем закладку Исчислено взносов.
Закладка Сведения о доходах:
Вид дохода – Договоры гражданско-правового характера»

Мар 15 2017 - 15:00
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru
  
  «Что касается отчуждение исключительного права на произведение, то в этом случает Организация приобретает НМА.
  
  Для отражения покупки НМА в 1С предусмотрен следующий алгоритм:
  1. Приобретение НМА регистрируется через ОС и НМА – Нематериальные активы – Поступление НМА.
  Счет расчетов можно выбрать 76.10, проводки будет иметь вид Д 08.05 К 76.10.
  2. Принятие к учету оформляется через ОС и НМА – Нематериальные активы – Принятие к учету НМА.
  Закладка Внеоборотный актив – указываете НМА и заполняете соответствующие поля.
  Закладка Бухгалтерский учет – указываете счет учета 04.01, счет начисления амортизации 05, заполняете поля по смыслу.
  Закладка Налоговый учет – нажимаете кнопку Рассчитать. Порядок включения в состав расходов – Начислять амортизацию. Устанавливаете галочку – начислять амортизацию и указываете СПИ для НМА.
  Проводка Д 04.01 К 05 и записи в регистры по НМА.
  
  Следует проконтролировать соблюдение п.3 ПБУ 14/2007 и п.1 ст.256, пп.1 п.3 ст.257 НК РФ – если их требования выполняются, то НМА.
  В противном случае текущие затраты.
  
  Начисление страховых взносов также относите в Д 08 счета.
  
  Также Вам может быть интересны статьи на сайте Profbuh8.ru
  Принятие к учету НМА в 1С 8.3 – Пошаговая Инструкция: https://profbuh8.ru/2016/08/uchet-nematerialnyih-aktivov-v-1s-8-3/
  Нематериальные активы в 1С 8.3: поступление, принятие к учету, списание, передача: https://profbuh8.ru/2016/07/nematerialnyie-aktivyi-v-1s-8-3/«
  
  Мар 15 2017 - 15:02
  - yaroslava94
    
    Спасибо за ответ. Этот вопрос у нас был отложен, теперь возник снова.
    1.Мне не понятно, могу ли я при начислении страховых взносов воспользоваться ч.7 ст.8 З-на 212 об уменьшении базы на 20%?
    2. У нас основной ОКВЭД 59,11-производство кинофильмов. Получили 10600 руб за видеосъемку, но съемки фильма, по которому возникают указанные договора с актерами идут за счет бюджетного финансирования как нац. фильм. Можно ли в нашем случае использовать льготу и как это отразить в 1с? Пока при данном коде она считает без учета льгот.
    Заранее спасибо
    
    Апр 29 2017 - 17:12
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru
      
      Елена, мы консультируем по работе в программе 1С, учетные вопросы не решаем.
      Автоматическое уменьшение базы страховых взносов на 20% за счет бюджетного финансирования в программе не реализовано.
      
      Май 2 2017 - 12:19

Регистрация договоров ГПХ в 1С 8.3

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация