Добрый день, подскажите как оформить зачет неоднородных обязательств в 1С8.3 такси?
Документом “Корректировка долга” не удается зачесть обязательства между Договором поставки (60 счет) и Договором займа (58 счет). Спасибо
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Ксения Монахова
Ксения, здравствуйте!
Да, теперь понятнее ситуация – спасибо за пояснения! По исходному вопросу не все нюансы были явными. Конечно делаете по своей конкретной ситуации т.е если нужна запись в КУДиР, то мы ее делаем.
Я просто хотела уточнить правильно ли трактую ситуацию и запись в кудри о расходе правомерна.
Ксения, правомерна при соблюдении условий предъявляемых НК РФ в части учета расходов на покупные товары. Работает НК РФ пп.23 п.1 ст.346.16 Порядок определения расходов и пп.2 п.2 ст.346.17 Порядок признания доходов и расходов:
“2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, – по мере реализации указанных товаров. “
Мария, немного странно. Те насколько понимаю вообще расходами по УСН признаются полученные и оплаченные товары разьве они обязательно должны быть проданы?
Ксения, я привела конкретную цитату из НК РФ и свое профессиональное суждение. Пожалуйста, уточните норму закона, на которую Вы ориентируетесь в данном вопросе.
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика – приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей: 1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда – в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности – в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц; (в ред. Федеральных законов от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ) 2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, – по мере реализации указанных товаров. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров: по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО); абзац утратил силу. – Федеральный закон от 20.04.2014 N 81-ФЗ; по средней стоимости; по стоимости единицы товара. Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты;
ТЕ чтобы были признаны расходам все эти товары их надо списать? ТЕ что надо сделать чтобы они не считались товарами а материальными расходами?
Консультации даются по работе с программным продуктом фирмы 1С. По данному вопросу привожу свое профессиональное суждение.
Расходы на приобретение товаров НЕ являются материальными расходами. Материальные расходы – это расходы на МПЗ, например, сырье и материалы. Списание расходов на товары происходит в случае соблюдения условий, предусмотренных НК РФ, а именно пп.2 п.2 ст.346.17 Порядок признания доходов и расходов:
“2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, – по мере реализации указанных товаров. “
Об этом же говорит Ольга Шерст в своем Курсе по 1С в блоке по настройке Учетной политике. Выслала Вам на эл почту скрин шот со слайдом. Рекомендую ознакомиться с Курсом и пройти тест-драйв.
Да у меня все эти мат ценности что зачитывались были проданы заимодавцем третьему лицу, соответственно точно могу сделать запись в расход на сумму оплаты = сумме зачета по кредиту
Если условия по НК РФ соблюдены, то можете списать и сделать запись в КУДиР – все верно.
ок, спасибо
Всегда пожалуйста! Рады Вам помочь!
Мария, Да, в ККДир конечно нужно.
Если зачет был у Заимодавца “А”, т.е. “А” должна “Б” была по договору займа и “Б” вернула долг товарами, то надо в Записи КУДиР “А” добавить расход на сумму зачета долга вручную? Т.е. документом корректировка долга этого не произойдет автоматически?
Спасибо огромное, получилось)))))
Ксения, здравствуйте!
Лучше всего эту хозяйственную операцию оформить через Операции – Операции, введенные вручную.
Но, также можно использовать документ Корректировка долга. При этом следует выбрать Вид операции Списание задолженности и нажать кнопку Заполнить. Информация в части счета 60 будет заполнена автоматически, а по счету 58 добавляете данные самостоятельно путем их выбора в табличной части документа на закладке Счет списания. Пример заполнения закладок во вложении.
Организация на УСН
Процентный кредит по договору займа зачитывается поставленными товарами по договору поставки
Ксения,
В продолжение темы, если Вам требуется еще и запись в КУДиР, то через Операции – Операции, введенные вручную + Еще и Выбор регистра. Или через Операции – Записи книгу доходов и расходов УСН.
Мария, Да, в ККДир конечно нужно.
Если зачет был у Заимодавца “А”, т.е. “А” должна “Б” была по договору займа и “Б” вернула долг товарами, то надо в Записи КУДиР “А” добавить расход на сумму зачета долга вручную? Т.е. документом корректировка долга этого не произойдет автоматически?
Ксения, я моделировала пример и у меня в КУДР запись есть. Вы в своем конкретном случае все, пожалуйста, тоже проверьте. И это уже рекомендации для ситуации были, если нужно будет что-то откорректировать, чтобы Вы знали, как это сделать в 1С.
Вот при зачете через Корректировку долга не вижу в КУДиРе расхода. У меня же расход должен быть у организации которая займ давала и которой займ вернули товарами?
Ксения, Корректировка долга у нас запись в регистр делает и мы еще делаем запись в КУДР через Операции – Записи книгу доходов и расходов УСН.
Ксения, расходом являются только проценты по займу, у Организации, которая займ получила и платит за него проценты. Само тело займа ни доход и ни расход при УСН. Т.е у Организации, которая выдала займ, будет доход в виде полученных процентов. Расходы – пп.9 п.1 ст.346.16 НК РФ. Доходы – Письмо Минфина РФ от 09.12.2008 г. N 03-11-05/295.
Ксения Монахова Мар 23 2017 - 11:21
Мария, что тело кредита не расход я понимаю, но в случае корректировки долга произошла новация кредитного договора в договор поставки, следовательно суммы которые выдал заимодавец превратились в авансы по договору поставки, а товары, которыми расплатился заемщик превратились в поставку по этому договору. Следовательно у заимодавец вся сумма кредита ,покрытая поставленными товарами превращается в расход.