Корректирующий 6 НДФЛ в 1С

Добрый день!

Очень просим помочь в вопросе. Во 2 и 3 кварталах 2016г. в организации ошибочно применялись вычеты на ребенка. Обнаружили ошибку в январе и доплатили НДФЛ за месяцы.

Ясно, что будет пеня, но как в 1С сделать правильно корректировку 6 НДФЛ за 2 и 3 квартал 2016г. и в 1 квартале 2017г.

Заранее благодарю за ответ.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Все комментарии (0)
  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 18 2017 - 23:26

    Здравствуйте, Анна!

    Как исправить 6-НДФЛ, если детские вычеты завышены.

    Сведения по НДФЛ недостоверные, следовательно, требуется доначислить и уплатить налог и пени, а затем подать уточненный отчет 6-НДФЛ за период, который требует корректировки.

    Пересчитываем налог и удерживаем его при ближайшей выплате дохода работнику.

    В исходном отчете 6-НДФЛ некорректно заполнены суммы в Разделе 1 по строке 030 – Сумма налоговых вычетов и по строке 040 Сумма исчисленного налога.

    Следовательно, в уточненном отчете 6-НДФЛ в Разделе 1 по строке 030 – Сумма налоговых вычетов – убираем сумму излишне предоставленных вычетов и по строке 040 Сумма исчисленного налога – добавляем сумму доначисленного НДФЛ.

    Строку 070 оставляем прежней, как и в исходном отчете 6-НДФЛ. Именно эту сумму удержали на отчетную дату и она не изменилась. Письмо ФНС РФ от 24.05.16 г. №БС-4-11/9194.

    Корректировка Раздела 2, строка 140 Сумма удержанного налога есть два варианта:

    1. НДФЛ отразить в фактической сумме без учета доначисления т.е как в исходном отчете. Тогда нет штрафа, только пени. Этот вариант не противоречит Порядку заполнения 6-НДФЛ, Приказ ФНС РФ от 14.10.15 г. №ММВ-7-11/450@. Пункт 2 Порядка указывает, что в строке 140 показывается сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
    2. НДФЛ отразить с учетом доначисления т.е большую сумму. Тогда получается, что налог удержан полностью, но в бюджет уплачена сумма меньше. Следовательно, применим штраф по НК РФ ст.123 – неполное перечисление НДФЛ.

    Организация самостоятельно выбирает вариант корректировки Раздела 2 в данном случае.

    В связи с тем, что ошибка обнаружена и исправлена в следующем налоговом периоде, то сумма доначисленного налога в Разделе 1 в строке 070 Сумма удержанного налога будет показана в 2017г. Также есть мнение Экспертов, что эту сумму в 2017г показывать в 6-НДФЛ не нужно т.к она относится к 2016г и достаточно уточненного Отчета. В этой части рекомендуется уточнить мнение ИФНС по месту регистрации Организации.

    Смоделировала пример и заполнение 6-НДФЛ ДО и ПОСЛЕ корректировки. Готова отправить на электронную почту.

     

    • Avatar

      Анна Мар 20 2017 - 09:56

      Добрый день!
      Большое спасибо за ответ! Если можно, вышлите пожалуйста смоделированный пример на эл. почту.

      • Avatar

        Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 20 2017 - 10:37

        Анна, здравствуйте!

        Всегда пожалуйста!
        Пример отправила на вашу электронную почту.

        Хорошего дня!

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 17 2017 - 12:21

    Анна, здравствуйте!

    На моделирование вашей ситуации потребуется некоторое время. По готовности – сразу сообщу. Спасибо за понимание и хорошего дня!

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных