Добрый день!
Как в 1С провести реализацию основного средства, если ОС были введены как начальные остатки и при вводе остатков НДС ни где не отражается.
ОС учитываются с НДС. Реализация идет в сумме меньше остаточной стоимости.
Как должен отразится НДС в счет-фактуре?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Казакова Лариса Profbuh8.ru Янв 17 2017 - 22:43
Добрый день, Галина!
Если я правильно Вас поняла, то Вы говорите о применении п.3 ст. 154 НК РФ. К обоснованию применения данного правила необходимо подойти очень серьезно:
1. У Вас должен быть документ (лучше счет-фактура) с подтверждением того, что ОС куплено с НДС;
2. В момент покупки Вы были освобождены от уплаты НДС, поэтому первоначальная стоимость была сформирована с НДС.
Если эти условия соблюдены, то налоговая база у Вас равна нулю и НДС, соответственно, тоже.
В этом случае счет-фактуру выписывать необходимо, только в графах 5 и 8 нужно проставить 0. (п.2 правил заполнения счета-фактуры). Налоговая ставка (графа 7) — 18/118, Графа 4 — полная цена реализации, Графа 9 — стоимость реализованного ОС.
Подробно, как реализовать такие операции в 1С рассказано на сайте ИТС: http://its.1c.ru/db/accnds#content:1557:1cbuh8-3
Сразу оговорюсь, что там рассмотрен вариант, когда налоговая база не равна нулю. В Вашем случае, скорее всего, понадобится править регистры по НДС вручную