Добрый день!
1С ЗУП 2.5 (2.5.110.1)
Как состыковать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по году? И как настроить в 1С ЗУП даты выплат больничного и отпускных для 6 НДФЛ
Начислен отпуск с 12.01.2016 по 14.01.2016 (на 3 дн), по коду 2012 сумма 1959,90, НДФЛ 255,00. Выплатили 29.12.2015 г. Месяц начисления Декабрь 2015 г.
Сотрудник заболел с 08.01.2016 по 14.01.2016. Отпуск продлен.
При начислении б/л в Январе 2016 отпуск (начисленный в декабре) сторнируется и НДФЛ тоже.
В итоге (согласно действиям программы) в справке 2-НДФЛ за 2015 г. отпускные по коду 2012 не отражаются, т.е. сумма на 1959,90 уменьшена и налог на 255,00 уменьшен.
Значит в справках за 2016 г. доход и налог на эти суммы увеличиться. И эти суммы будут отражены в 6-НДФЛ за год в 1 разделе, а 2 раздел мы не трогаем? И получается, что налог исчисленный по году не равен удержанному и перечисленному? Ведь сумму НДФЛ 255,00 мы удержали и перечислили в декабре 2015 г.
А если отпуск не продлен, а перенесен на другой срок?
У нас каждый год бывают такие ситуации – то б/л во время отпуска, то отзывы из отпуска, как раз в переходящий период из одного года в другой. Всегда вызывали затруднения, а сейчас когда ввели 6-НДФЛ никак «картинка не сложиться».
Спасибо, что Вы с нами!!!
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Ольга Горшенина Profbuh8.ru Дек 9 2016 - 13:33
Здравствуйте!
Сторно дохода учитывается на ту дату получения дохода, когда он изначально был получен. Т.е. сторнированные отпускные были отнесены к декабрю 2015 г. Потом Вы отпуск продлили. И здесь важна дата выплаты дохода, которую Вы указали в документе Отпуск. По идее нужно было указать 29.12.15, ведь сумма отпускных не изменилась и Вы ничего не доплачивали сотруднику и в этом случае отпускные должны были попасть в декабрь 2015 и в 2-НДФЛ отразится в 2015 г. В 6-НДФЛ 2016 г. соответственно не отражаться. Но Вы, скорее всего, указали дату дохода января 2016 года. Соответственно продление отпуска не попало в 2015 г., а попало в 2016 г. Из-за этого, возможно, у Вас есть недоплата на сумму продленного отпуска, если Вы этот доход и налог показывали в 6-НДФЛ
2-НДФЛ будет сверяться с 6-НДФЛ по общим суммам и Разделу 1 соответственно. Более подробно о контрольных показателях отчетов можно посмотреть в Письме Федеральной налоговой службы от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@ “О направлении Контрольных соотношений”
Подробно вопросы по НДФЛ рассмотрены в Основном блоке – Модуль №16 Учет по налогу на доходы физических лиц