Здравствуйте!
Помогите разобраться с вопросом, как в 1С 8.3 восстановить НДС ранее принятый к вычету по пп2 п1 ст146 НК РФ.
Наша организация Закупает перчатки, открытки, мешки для мусора и т.д., которые не использует для производственных нужд и при списании данных материалов на затраты (сч 91.02) в налоговом учете отражает на постоянные разницы, т.е не учитываются при налогообложении прибыли.
Так же какая-то часть этих материалов была закуплена у поставщиков с НДС по ставкам 10% и 18%, а другая часть без НДС.
Как правильно восстановить НДС по приобретенным товарам, и как отразить данную операцию в 1С Бухгалтерия 3.0.
Нужно ли облагать НДС материалы приобретенные без НДС?
Спасибо!
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8 Дек 21 2016 - 09:47
Добрый день.
Для того, что бы восстановить сумму НДС, ранее принятую к вычету оформите документ “Восстановление НДС”.
Раздел / Операции/ Закрытие периода / Регламентные операции НДС/ Восстановление НДС. Укажите поставщика материалов, стоимость и сумму входного НДС.
Более подробно можно посмотреть http://www.profbuh8.ru/2016/08/vosstanovlenie-nds-v-1s-8-3-buhgalteriya/
Если при поступлении материалов, Вы сразу знаете, что они не будите учитывать для целей налогообложения налогом на прибыль, то при оформлении счет-фактуры необходимо снять флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Тогда НДС по такому счет-фактуре не будет приниматься к вычету.
Если Вы приобрели материал без НДС, у Вас просто нет НДС к вычету. Поэтому материалы, приобретенные без НДС, облагать НДС не надо.
При списании материалов необходимо правильно указать статью затрат. В статье затрат необходимо выбрать вид расхода – Не учитываемые в целях налогообложения. Смотрите скриншот.