Как в 1С 8.3 восстановить НДС ранее принятый к вычету

Здравствуйте!

Помогите разобраться с вопросом, как в 1С 8.3 восстановить НДС ранее принятый к вычету по пп2 п1 ст146 НК РФ.

Наша организация Закупает перчатки, открытки, мешки для мусора и т.д., которые не использует для производственных нужд и при списании данных материалов на затраты (сч 91.02) в налоговом учете отражает на постоянные разницы, т.е не учитываются при налогообложении прибыли.

Так же какая-то часть этих материалов была закуплена у поставщиков с НДС по ставкам 10% и 18%, а другая часть без НДС.

Как правильно восстановить НДС по приобретенным товарам, и как отразить данную операцию в 1С Бухгалтерия 3.0.

Нужно ли облагать НДС материалы приобретенные без НДС?

Спасибо!


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

bezyimyannyiy-1



Размещено пользователем:
Author

rykoleeva

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Дек 21 2016 - 09:47

    Добрый день.
    Для того, что бы восстановить сумму НДС, ранее принятую к вычету оформите документ “Восстановление НДС”.
    Раздел / Операции/ Закрытие периода / Регламентные операции НДС/ Восстановление НДС. Укажите поставщика материалов, стоимость и сумму входного НДС.
    Более подробно можно посмотреть http://www.profbuh8.ru/2016/08/vosstanovlenie-nds-v-1s-8-3-buhgalteriya/
    Если при поступлении материалов, Вы сразу знаете, что они не будите учитывать для целей налогообложения налогом на прибыль, то при оформлении счет-фактуры необходимо снять флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Тогда НДС по такому счет-фактуре не будет приниматься к вычету.
    Если Вы приобрели материал без НДС, у Вас просто нет НДС к вычету. Поэтому материалы, приобретенные без НДС, облагать НДС не надо.
    При списании материалов необходимо правильно указать статью затрат. В статье затрат необходимо выбрать вид расхода – Не учитываемые в целях налогообложения. Смотрите скриншот.

    Прикреплён файл bezyimyannyiy-1

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных